Plan Keogha
Plan Keogh to odroczony podatek emerytalny, dostępny dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub nie posiadających osobowości prawnej w celach emerytalnych. Plan Keogh można skonfigurować jako program określonych świadczeń lub program określonych składek, chociaż większość programów jest określonych jako zdefiniowane składki. Składki są zasadniczo odliczane od podatku do pewnego odsetka rocznego dochodu, z obowiązującymi bezwzględnymi limitami w dolarach amerykańskich, które Internal Revenue Service (IRS) może zmieniać z roku na rok.
Podział planu Keogha
Plany Keogh to plany emerytalne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i nieposiadających osobowości prawnej, takich jak spółki jednoosobowe i spółki osobowe. Jeśli dana osoba jest niezależnym kontrahentem, nie może ustanowić planu Keogh na emeryturę ani korzystać z niego.
IRS określa programy Keogh jako programy kwalifikowane i występują one w dwóch rodzajach: programy określonych świadczeń, które obejmują plany podziału zysków i plany zakupu pieniędzy, oraz plany określonych składek, znane również jako plany HR (10). Plany Keogh mogą inwestować w ten sam zestaw papierów wartościowych co 401 (k) si IRA, w tym akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe i renty.
Keogh Plan nr 1: Kwalifikowane plany o zdefiniowanej składce
Plany Keogh można skonfigurować jako kwalifikowane plany określonych składek, w których składki są wpłacane regularnie, aż do limitu. Plany podziału zysków są jednym z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie na wniesienie do 25 procent rekompensaty lub 56 000 USD, według stanu na 2019 r., Zgodnie z IRS. Firma nie musi generować zysków, aby odłożyć pieniądze na tego rodzaju plan.
Plany zakupu pieniędzy są mniej elastyczne w porównaniu z planami podziału zysków i wymagają od firmy, aby co roku zapewniała stały procent swojego dochodu, który jest określony w dokumentach planu. Jeśli firma zmieni swój stały procent, może spotkać się z karami. Limit składek w 2017 r. Dla planów zakupu pieniędzy wynosi 25 procent rocznej rekompensaty lub 56 000 USD, w zależności od tego, która wartość jest niższa.
Keogh Plan nr 2: Kwalifikowane plany określonych świadczeń
Kwalifikowane plany określonych świadczeń określają roczne świadczenia, które będą otrzymywane na emeryturze, i zazwyczaj są one oparte na wynagrodzeniu i latach zatrudnienia. Składki na plany Keogh ze zdefiniowanymi świadczeniami oparte są na deklarowanych korzyściach i innych czynnikach, takich jak wiek i oczekiwany zwrot z aktywów programu. W 2018 r. Maksymalne roczne świadczenie ustalono na 225 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.
Zalety i wady planów Keogh
Plany Keogha zostały ustanowione przez Kongres w 1962 r. I kierowane przez rep. Eugene'a Keogha. Podobnie jak w przypadku innych kwalifikowanych kont emerytalnych, dostęp do funduszy można uzyskać już w wieku 59 1/2 roku, a wypłaty należy rozpocząć w wieku 70 1/2 roku.
Plany Keogh wiążą się z większymi obciążeniami administracyjnymi i wyższymi kosztami utrzymania niż uproszczona emerytura pracownicza (SEP) lub 401 (k), ale limity składek są wyższe, co sprawia, że Keogh jest popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach. Ponieważ obecne przepisy dotyczące zwolnień podatkowych nie wyodrębniają sponsorów programów zarejestrowanych i prowadzących działalność na własny rachunek, rzadko stosuje się termin „plan Keogha”.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.