KSOP
KSOP to kwalifikowany plan emerytalny, który łączy plan własności akcji pracownika (ESOP) z 401 (k). W ramach tego rodzaju planu emerytalnego firma będzie dopasowywać składki pracowników do zapasów, a nie gotówki. KSOP mogą przynosić korzyści firmom, zmniejszając wydatki, które powstałyby poprzez osobne prowadzenie ESOP i planów emerytalnych 401 (k).
ŁAMANIE KSOP
KSOP to świetna opcja dla firm, która może pomóc im w stworzeniu rynku dla ich akcji o wystarczającej płynności. Ponadto KSOP zapewniają pracownikom dodatkową motywację do zapewnienia rentowności firmy. To z kolei może podnieść cenę akcji i wygenerować dodatkową wartość dla pracowników i firmy.
Natomiast jeśli akcje spółki nie osiągają dobrych wyników, cykl może stać się błędny, a pracownicy tracą wartość wraz ze spadkiem cen akcji, pozostawiając mniejszą motywację do osiągania lepszych wyników.
W przeciwieństwie do tradycyjnych planów emerytalnych 401 (k), KSOP zwiększają ryzyko dla portfeli pracowników. W tradycyjnym 401 (k) pracownikom zazwyczaj oferuje się kilka opcji funduszy o różnych profilach ryzyka i zysku, w które można inwestować. W miarę jak pracodawcy stopniowo dodają do 401 (k) pracownika, pracownik ma więcej pieniędzy na rozdzielenie między te fundusze i dywersyfikację aktywów. W ramach każdego funduszu zwykle są różne akcje, a także obligacje, a czasem instrumenty rynku pieniężnego i gotówka. KSOP koncentruje aktywa pracowników w akcjach spółki, pozostawiając mniej miejsca na równowagę i rozkładając ryzyko na różne akcje i klasy aktywów.
KSOP i dodatkowe formy sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych
Oprócz KSOP istnieją dodatkowe formy sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych, w tym SEP IRA i SIMPLE IRA. IRA SEP jest dostępna dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, takich jak niezależni pisarze, konsultanci, niezależni wykonawcy, a także jednoosobowe firmy i / lub spółki osobowe. Uczestnicy SEP IRA mogą wnieść składki podlegające odliczeniu od podatku w imieniu uprawnionych pracowników - w tym właściciela firmy, a pracodawca może ubiegać się o odliczenie podatku od wszelkich składek planu, które nie przekraczają ustawowego limitu. Roczne składki są opcjonalne; jeśli jednak pracodawca wnosi wkład, musi on wnieść ten sam procent do wszystkich uprawnionych pracowników, do wysokości limitu składek.
W przeciwieństwie do tego PROSTA IRA jest często odpowiednia dla nieco większych organizacji. Kwalifikują się małe firmy zatrudniające 100 lub mniej pracowników. „SIMPLE” oznacza „Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników”. Pracodawcy, którzy opracują plan SIMPLE, mogą wnieść obowiązkowy wkład w wysokości 2% dla wszystkich pracowników lub opcjonalnie wkład w wysokości do 3%. Z kolei pracownicy mogą wnieść maksymalnie 12 500 USD rocznie w 2018 r.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.