Metoda długości życia
Metoda oczekiwanej długości życia to metoda obliczania płatności na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA) poprzez podzielenie salda lub całkowitej wartości konta emerytalnego przez przewidywaną długość życia ubezpieczającego. Jest to najłatwiejsza metoda obliczania wczesnej dystrybucji.
PRZEŁAMANIE Metoda oczekiwanej długości życia
Metoda oczekiwanej długości życia jest czasem znana również jako metoda wymaganego minimalnego rozkładu lub RMD. Wykorzystuje współczynniki długości życia IRS wraz z wartością własnego IRA w roku dystrybucji przed wycofaniem z tego roku. Jest to zatem metoda zmienna, a jeśli wartość IRA wzrośnie lub spadnie, kwota rocznego podziału odpowiednio wzrośnie lub spadnie. Dotyczy to również przewidywanej długości życia.
Istnieją dwa rodzaje metod oczekiwanej długości życia: metoda termin-pewna i metoda przeliczania. Tabele IRS pomagają określić oczekiwaną długość życia właściciela lub łączną długość życia właściciela i beneficjenta.
W metodzie „pewne terminy” wypłata lub wypłata z konta emerytalnego opiera się na oczekiwanej długości życia ubezpieczającego w momencie pierwszej wypłaty. Z każdym kolejnym rokiem konto jest stale wyczerpywane, ponieważ oczekiwana długość życia zmniejsza się o jeden rok. Konto emerytalne będzie ostatecznie całkowicie puste, gdy osoba wnosząca odwołanie osiągnie swój wiek oczekiwanej długości życia. Dlatego możliwe jest, że osoba ankietująca całkowicie przejdzie przez swoje fundusze, jeśli przeżyje swoją długość życia. Aby zrekompensować ryzyko nieterminowych wypłat renty, niektórzy wybierają metodę przeliczania, która różni się od metody określania terminu poprzez ponowne obliczanie oczekiwanej długości życia rocznego. W takim przypadku osoby dokonujące rejestracji wycofują się ze swoich rachunków w jak najmniejszym stopniu, chociaż jeśli jeden z beneficjentów umrze przedwcześnie, konieczne będzie ponowne skonfigurowanie wypłat w oparciu o samą długość życia.
Przykład metody oczekiwanej długości życia w świecie rzeczywistym
Spójrzmy na przypadek 54-letniej samotnej kobiety, która wybiera termin wycofania o określonej długości życia. W tym scenariuszu, jeśli kobieta chce zacząć otrzymywać wypłaty IRA w 2019 r., Musi najpierw obliczyć całkowitą wartość konta na dzień 31 grudnia 2018 r. I swoją oczekiwaną długość życia zgodnie z publikacją IRS 590, załącznik C. Jeśli wartość konta wyniosła 100 000 USD, a ona oczekiwana długość życia wynosi 30, 5 lat, kwota, którą może otrzymywać w ramach dystrybucji każdego roku wynosi 3 278, 69 USD. W następnym roku 55-latka ponownie odnotuje saldo konta 31 grudnia i podzieli tę kwotę przez 29, 6, czyli nową oczekiwaną długość życia. Zasadniczo im starsza osoba staje się, tym krótsza jest przewidywana długość życia, chociaż związek ten nie jest liniowy.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.