Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto jest ważną liczbą. Przede wszystkim określa, czy możesz wnieść wkład do Roth IRA i czy możesz odliczyć składki IRA. To także wpływa na twoje uprawnienia do niektórych ulg podatkowych na edukację i ulg podatkowych. Ponadto określa twoje uprawnienia do uzależnionego od dochodów Medicaid i dotowanych planów ubezpieczenia zdrowotnego na rynku ubezpieczeń zdrowotnych.
Mimo tego, jak ważny jest ten numer, nie znajdziesz go w zeznaniu podatkowym. Musisz znaleźć kilka liczb, aby znaleźć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto.
Kluczowe dania na wynos
- Twoje MAGI określa, czy - i ile - możesz wnieść wkład do Roth IRA i czy możesz odliczyć swoje tradycyjne składki IRA.
- Aby obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), weź skorygowany dochód brutto (AGI) i dodaj pewne odliczenia.
- To normalne, że twoje AGI i MAGI są podobne.
Co to jest zmodyfikowany skorygowany dochód brutto?
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) to skorygowany dochód brutto gospodarstwa domowego z dodanymi zwolnionymi z podatku dochodami odsetkowymi i pewnymi odliczeniami.
Internal Revenue Service (IRS) korzysta z MAGI w celu ustalenia, czy kwalifikują się do określonych ulg podatkowych. W szczególności MAGI określa:
- Jeśli możesz przyczynić się do Roth IRA.
- Jeśli możesz odliczyć swoje tradycyjne składki IRA.
- Czy kwalifikujesz się do ulgi podatkowej na składki, która obniża składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli kupisz plan na rynku ubezpieczeń zdrowotnych.
Na przykład możesz przyczynić się do tradycyjnej IRA bez względu na to, ile zarabiasz. Ale nie możesz odliczyć tych składek, kiedy składasz zeznanie podatkowe, jeśli MAGI przekroczy limity określone przez IRS.
1:50Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)
Jak obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto
Określenie MAGI to trzyetapowy proces:
- Oblicz swój dochód brutto za rok.
- Oblicz swój skorygowany dochód brutto (AGI).
- Dodaj niektóre potrącenia, aby znaleźć swoje MAGI.
Oblicz swój dochód brutto za rok
Twój dochód brutto obejmuje wszystko, co zarobiłeś:
- Alimenty
- Przychód firmy
- Zyski kapitałowe
- Dywidendy
- Zainteresowanie
- Dochód z gospodarstwa rolnego
- Dochód z wynajmu i opłat licencyjnych
- Dochód emerytalny
- Napiwki
- Wynagrodzenie
Twój dochód brutto pojawia się w wierszu 7b formularza 1040.
Oblicz swój AGI (lub znajdź go w zeznaniu podatkowym)
Twój skorygowany dochód brutto (AGI) jest ważny, ponieważ jest to całkowity dochód podlegający opodatkowaniu obliczony przed wyszczególnieniem lub odliczeniami standardowymi, zwolnieniami i ulgami. To decyduje o tym, jak korzystać z różnych ulg podatkowych i zwolnień. Na przykład AGI wpływa na kwotę, o którą możesz ubiegać się o ulgę na opiekę zależną i ulgę podatkową na dziecko.
Skorygowany dochód brutto jest równy dochodowi brutto pomniejszonemu o pewne koszty uzyskania przychodów, w tym:
- Niektóre wydatki służbowe związane z występowaniem artystów, rezerwistów i urzędników państwowych opłacanych z opłat
- Wydatki nauczyciela
- Połowa podatków samozatrudnionych
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne (jeśli jesteś samozatrudniony)
- Składki na konto oszczędnościowe dla zdrowia (HSA)
- Wydatki ruchome dla członków sił zbrojnych
- Kary za wcześniejsze wycofanie oszczędności
- Składki na programy emerytalne (w tym składki IRA i składki na programy emerytalne na własny rachunek)
- Oprocentowanie pożyczki studenckiej
- Czesne i opłaty
Możesz wykonać matematykę, aby obliczyć swoje AGI, lub możesz je znaleźć w linii 8b formularza 1040.
Dodaj niektóre potrącenia, aby znaleźć swoje MAGI
Aby znaleźć swoje MAGI, weź swoje AGI i dodaj:
- Wszelkie potrącenia dokonane na składki IRA i podlegające opodatkowaniu składki na ubezpieczenie społeczne
- Wszelkie potrącenia, które wziąłeś na odsetki od kredytu studenckiego lub czesne
- Wykluczony dochód zagraniczny
- Połowa podatków od samozatrudnienia
- Odsetki od obligacji oszczędnościowych EE służyły do pokrycia wydatków na szkolnictwo wyższe
- Straty z tytułu publicznego partnerstwa
- Dochód lub strata pasywna
- Kwalifikowane koszty czesnego
- Straty z wynajmu
- Wyłączenie kosztów adopcyjnych
Wiele z tych odliczeń nie jest powszechnie używanych, więc twoje MAGI i AGI mogą być podobne lub nawet identyczne.
MAGI i Kwalifikacja do Rotha
Aby przyczynić się do Roth IRA, twoje MAGI musi być poniżej limitów określonych przez IRS. Jeśli mieścisz się w progu dochodu, faktyczna kwota, którą możesz wnieść, zależy również od twojego MAGI. Jeśli twoje MAGI przekroczy dozwolone limity, twój wkład zostanie wycofany.
Oto limity dochodów Roth IRA na rok 2019:
| Roth IRA Limity dochodu | ||
|---|---|---|
| Jeśli Twój status zgłoszenia to… | A zmodyfikowany AGI to… | Możesz przyczynić się ... |
| Żonaty, złożony wspólnie lub kwalifikująca się wdowa (er) | Mniej niż 193 000 $ | Do limitu |
| Ponad 193 000 USD, ale mniej niż 203 000 USD | Obniżona kwota | |
| 203 000 USD lub więcej | Zero | |
| Osoba samotna, głowa rodziny lub małżeństwo składa osobno wniosek i nie mieszkałeś ze swoim małżonkiem przez cały rok | Mniej niż 122 000 USD | Do limitu |
| Ponad 122 000 USD, ale mniej niż 137 000 USD | Obniżona kwota | |
| Ponad 137 000 $ | Zero | |
| Żonaty składa osobno, a mieszkałeś z małżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku | Mniej niż 10 000 $ | Obniżona kwota |
| 10 000 USD lub więcej | Zero | |
Oczywiście, jeśli wniesiesz więcej niż możesz, musisz usunąć nadwyżkę. W przeciwnym razie zostaniesz obciążony karą podatkową. Nadwyżki składek są opodatkowane według stawki 6% rocznie, dopóki nadwyżka pozostanie w IRA.
MAGI i odejmowanie tradycyjnych wkładów IRA
Twoje MAGI oraz to, czy ty i twój małżonek macie plany emerytalne w pracy, określają, czy możecie odliczyć tradycyjne składki IRA.
Jeśli żaden z małżonków nie jest objęty planem w pracy, możesz skorzystać z pełnego odliczenia, do wysokości limitu składki. Ale jeśli którykolwiek z małżonków ma plan w pracy, Twoje odliczenie może być ograniczone.
Oto podsumowanie tradycyjnych limitów dochodów IRA na rok 2019:
| Tradycyjne limity dochodu IRA | ||
|---|---|---|
| Jeśli Twój status zgłoszenia to… | A zmodyfikowany AGI to… | Następnie możesz wziąć ... |
| Samotna, głowa gospodarstwa domowego, kwalifikująca się wdowa (małżonkowie), zamężna składająca wniosek wspólnie lub osobno i żaden z małżonków nie jest objęty planem pracy | Każda ilość | Pełne odliczenie do wysokości limitu składki |
| Żonaty, składając wniosek wspólnie lub kwalifikująca się wdowa (e) i jesteś objęty planem w pracy | 103 000 USD lub mniej | Pełne odliczenie do wysokości limitu składki |
| Ponad 103 000 USD, ale mniej niż 123 000 USD | Częściowe odliczenie | |
| 123 000 USD lub więcej | Bez odliczeń | |
| Żonaty składający wniosek wspólnie, a małżonek jest objęty planem pracy | 193 000 USD lub mniej | Pełne odliczenie do wysokości limitu składki |
| Ponad 193 000 USD, ale mniej niż 203 000 USD | Częściowe odliczenie | |
| 203 000 USD lub więcej | Bez odliczeń | |
| Samotny lub głowa gospodarstwa domowego i jesteś objęty planem pracy | 64 000 $ lub mniej | Pełne odliczenie do wysokości limitu składki |
| Ponad 64 000 USD, ale mniej niż 74 000 USD | Częściowe odliczenie | |
| 74 000 USD lub więcej | Bez odliczeń | |
| Żonaty składa osobno, a jedno z małżonków jest objęte planem w pracy | Mniej niż 10 000 $ | Częściowe odliczenie |
| 10 000 USD lub więcej | Bez odliczeń | |
Dolna linia
MAGI jest ważny dla inwestorów, ponieważ jest czynnikiem wpływającym na twoje uprawnienia do udziału w Roth IRA. Jednocześnie wpływa to na kwotę tradycyjnych składek IRA, którą możesz odliczyć od swoich podatków. A jeśli kupisz polisę ubezpieczenia zdrowotnego na portalu Marketplace, określa ona, czy kwalifikujesz się do ulgi podatkowej.
Przepisy podatkowe są skomplikowane i zmieniają się okresowo. Jeśli potrzebujesz pomocy w ustaleniu MAGI lub masz pytania dotyczące składki IRA i limitów dochodów, skontaktuj się z zaufanym doradcą podatkowym. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Czy wkłady 401 (k) zmniejszają AGI i / lub MAGI?”)
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.