Net Charge-Off (NCO)

Co to jest odpis netto?

Odpis netto (NCO) to kwota w dolarach reprezentująca różnicę między odpisami brutto a wszelkimi późniejszymi odzyskami zaległych długów. Odpisy netto odnoszą się do długu wobec spółki, którego odzyskanie jest mało prawdopodobne. Ten „nieściągalny dług” często jest odpisywany i klasyfikowany jako odpisy brutto. Jeżeli w późniejszym terminie część długu zostanie odzyskana, kwota ta zostanie odjęta od odpisów brutto, aby obliczyć wartość odpisu netto.

Zrozumieć odpłatność netto (NCO)

Jest mało prawdopodobne, aby pożyczkodawca uzyskał 100% windykacji wszystkich zaległych pożyczek. Rutynowo wierzyciel ustanowi rezerwę na straty kredytowe, oszacuje kwotę, która jego zdaniem (na podstawie danych historycznych) nie zostanie spłacona, a następnie obciąży kwoty, które określi, że nie wrócą. Najczęściej zdarza się, że rezerwy na straty znajdują się na planszy rzeczywistych odpisów brutto, ale mogą wystąpić ewentualne odzyskania, które w połączeniu z odpisami brutto generują odpis netto. Pożyczkodawca zmniejszy rezerwę na straty kredytowe o kwotę odpisu netto w okresie rozliczeniowym, a następnie uzupełni rezerwę. Rezerwa na straty kredytowe pojawia się w rachunku zysków i strat jako koszt i dlatego obniża zyski operacyjne.

Bank Rezerw Federalnych śledzi zagregowane wskaźniki odpisów netto dla banków w USA. Współczynnik definiuje się jako odpisy netto podzielone przez średnią sumę pożyczek w danym okresie. Istnieje również podział na kategorie nieruchomości (mieszkaniowe, komercyjne, grunty rolne), konsumpcyjne, najmu, komercyjne i przemysłowe (C&I) oraz pożyczki rolne. Wskaźnik odpisów netto w trzecim kwartale 2017 r. Wyniósł 0, 44%. W czwartym kwartale 2009 r. Wskaźnik osiągnął wartość szczytową 3, 14%, co pokazuje, jak bardzo gospodarka uzdrowiła się od kryzysu finansowego. Kwoty odpisów netto wynosiły około 10 miliardów USD każdego roku przed kryzysem. W 2009 r. NCO wzrósł do 55 miliardów dolarów. Z innego punktu widzenia dane Fed pokazały, że odpisy netto z tytułu rezerw na straty kredytowe wyniosły około 100% (1 NCO za rezerwę na 1 USD); w szczycie kryzysu odsetek podwoił się (2 NCO za 1 USD rezerwy).

Przykład firmy dotyczący odpisu netto

Capital One Financial Corp. poinformował, że całkowite odpisy netto w 2017 r. Jako odsetek średnich niespłaconych pożyczek wyniosły 2, 67%, w porównaniu do 2, 17% w 2016 r., Czyli o 50 punktów bazowych. Zgodnie z zasadami rachunkowości bank zastosował kwotę odpisu netto do rezerwy na straty kredytowe. Kwoty NCO przekazują inwestorom ważne informacje na temat standardów kredytowych kredytodawców, a także mogą przekazywać sygnały o ogólnych warunkach ekonomicznych.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Stawka odpisu netto Stawka odpisu netto to kwota w dolarach reprezentująca różnicę między odpisami brutto a wszelkimi późniejszymi odzyskami zaległych długów. więcej Co to jest marża odsetkowa netto? Marża odsetkowa netto jest miarą, która sprawdza, jak skuteczne są decyzje inwestycyjne firmy w porównaniu z sytuacją zadłużenia. więcej Jak obliczana jest stopa spłaty (karta kredytowa) i co to oznacza Stawka spłaty karty kredytowej jest miarą, która pokazuje kwotę sald karty kredytowej, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w porównaniu z całkowitą kwotą udzielonego kredytu. więcej Problemowa pożyczka Problemowa pożyczka to pożyczka, której pożyczkobiorca nie może lub nie chce spłacić zgodnie z pierwotną umową pożyczki. Jest to również określane jako nierentowny zasób. więcej Ulga na straty kredytowe Definicja Ulga na straty kredytowe to oszacowanie zaległych płatności należnych spółce, której nie spodziewa się odzyskać. więcej Definicja odpisu aktualizującego Odpis polega na obniżeniu wartości księgowej składnika aktywów, gdy jego godziwa wartość rynkowa spadła poniżej wartości księgowej, a zatem staje się aktywem o obniżonej wartości. więcej linków partnerskich