Definicja pożyczki innej niż przestępcza
Pożyczka niekrytyczna to pożyczka nierentowna, która nie generuje ustalonej stopy procentowej z powodu niespłacenia pożyczkobiorcy. Pożyczki inne niż kredytowe są bardziej narażone na niewypłacalność, co oznacza, że pożyczkodawca nie otrzyma kwoty głównej i odsetek, chyba że pożyczkobiorca posiada odpowiednie zabezpieczenie na pokrycie pożyczki. Ponieważ pożyczki te mogą być naliczane tylko wtedy, gdy pożyczkobiorca dokonuje płatności, odsetki od pożyczki niekrytycznej są rejestrowane jako dochód uzyskany. Pożyczki pozaakcesyjne są również czasami określane lub określane jako „wątpliwe”, „niespokojne” lub „kwaśne”.
Jak działa pożyczka niekrytyczna
Pożyczka pozaakcesyjna następuje po 90 dniach niespłacenia, a odsetki przestają się kumulować. Bank klasyfikuje pożyczkę jako niespełniającą norm i zgłasza zmianę biurom informacji kredytowej, co obniża zdolność kredytową kredytobiorcy. Pożyczkodawca zmienia rezerwę na potencjalną stratę kredytu, tworzy rezerwę w celu ochrony interesów finansowych banku i może podjąć kroki prawne przeciwko pożyczkobiorcy. Pożyczka jest naliczana w formie gotówkowej, co oznacza, że odsetki są rejestrowane jako zarobione dopiero w momencie pobrania płatności, a nie jako zakładana płatność. Zwykle przychody odsetkowe są naliczane od pożyczek, ponieważ zakłada się regularną spłatę zarówno kwoty głównej, jak i odsetek.
Według Federalnej Organizacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) składnik aktywów należy zgłosić jako nieposiadający charakteru, jeżeli spełnione jest jedno z trzech kryteriów:
- Utrzymuje się go na zasadzie kasowej z powodu pogorszenia się sytuacji finansowej pożyczkobiorcy;
- Nie oczekuje się spłaty pełnej kwoty głównej lub odsetek, lub;
- Zobowiązanie główne lub odsetki były w zwłoce przez okres 90 dni lub dłużej, chyba że składnik aktywów jest dobrze zabezpieczony i jest w trakcie odzyskiwania.
Dobrze zabezpieczony składnik aktywów to taki, który jest zabezpieczony zabezpieczeniem (zastaw, zastaw nieruchomości lub osobistej nieruchomości lub papiery wartościowe wystarczająco cenne na pokrycie długu) lub jest gwarantowany przez stronę odpowiedzialną finansowo.
O ile pożyczka nie ma odpowiedniego zabezpieczenia (np. Hipoteką), jeżeli odsetki nie są spłacane przez 90 dni, pożyczka jest naliczana w formie gotówkowej, co oznacza, że odsetki nie mogą być zapisywane na rachunku dochodów pożyczkodawcy, dopóki nie zostaną otrzymane.
Restrukturyzacja pożyczki pozaakcesyjnej
Po uzyskaniu statusu niekrytycznego pożyczkobiorca zazwyczaj współpracuje z pożyczkodawcą w celu ustalenia planu spłaty zadłużenia. Po sprawdzeniu stanu dochodów i kosztów pożyczkobiorcy pożyczkodawca może stworzyć problem z restrukturyzacją zadłużenia (TDR).
TDR może usunąć część płatności kapitału lub odsetek, obniżyć stopę procentową, zezwolić na płatności wyłącznie odsetkowe lub zmodyfikować warunki spłaty w inny sposób. Niższe płatności długu mogą być dokonywane do momentu poprawy sytuacji pieniężnej kredytobiorcy. Pożyczkodawca może odzyskać przynajmniej kwotę główną, nie tracąc całej inwestycji.
Przywracanie pożyczki do stanu memoriałowego
Jedna z opcji przywrócenia pożyczki do stanu memoriałowego polega na tym, że pożyczkobiorca spłaca wszystkie zaległe kwoty główne, odsetki i opłaty oraz wznawia miesięczne płatności zgodnie z umową. Inna opcja polega na utrzymywaniu bieżących terminów spłaty kapitału i odsetek przez sześć miesięcy oraz zapewnieniu pożyczkodawcy uzasadnionego zapewnienia, że zaległa kwota główna, odsetki i opłaty zostaną spłacone w ustalonym terminie. Trzecia opcja wymaga, aby pożyczkobiorca zabezpieczył pożyczkę pożyczkodawcy, spłacając zaległe saldo w ciągu 30 do 90 dni i wznawiając miesięczne płatności, jak określono w umowie.
Przykład pożyczki pozaakcesyjnej
W czwartym kwartale 2017 r. Pożyczka w wysokości 91, 5 mln USD udzielona przez Bank A spółce B miała status pozakredytowy. Kiedy Bank A zaciągnął pożyczkę, bank miał już 60 mln USD według kosztu i 49 mln USD według wartości rynkowej (FMV) w pożyczkach dla Firmy B. Po zaciągnięciu dodatkowego zadłużenia pożyczka została przekształcona w pożyczkę uprzywilejowaną i nieprzynoszącą dochodu. Wydaje się, że żadna z inwestycji nie przynosi bieżącego dochodu. Bank A uważa, że Firma B odwróci się, a dług zostanie spłacony.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.