Funkcja Roth zwiększa korzyści dla planów 401 (k) i 403 (b)

Plany Roth 401 (k) i 403 (b) dostępne od stycznia 2006 r. Oferują znaczne korzyści pracownikom, którzy szukają sposobów na trwałe zabezpieczenie dochodów z podatków. Jednak pracownikom może być trudno dowiedzieć się, czy wyjdą na przód, wybierając opcję Roth w swoich planach zamiast tradycyjnych funkcji wkładu przed opodatkowaniem.

Rzućmy okiem na niektóre zalety funkcji Rotha i porównajmy je z tradycyjnymi planami emerytalnymi. (Aby zapoznać się z czytaniem w tle, patrz Wprowadzenie do Roth 401 (k) .)

Jak działa funkcja Roth w ramach planu 401 (k) lub 403 (b)?

Plany, które oferują alternatywną wersję Roth, działają tak samo jak tradycyjne plany, z tym wyjątkiem, że część planów Roth jest opodatkowana podobnie jak IRA Roth, a na koncie Roth dozwolone są tylko składki po opodatkowaniu. Podobnie jak w przypadku Roth IRA, pracownicy mogą wycofywać swoje salda bez podatku, pod warunkiem, że dystrybucje są kwalifikowane. W tym celu kwalifikowana dystrybucja to taka, która jest podejmowana po pięciu latach, przy czym pięcioletni okres rozpoczyna się w pierwszym roku, w którym plan Roth otrzymuje wkład. Pracownik musi także mieć co najmniej 59-1 / 2 lat lub być niepełnosprawny. Istnieją również zasady przyjmowania wypłat po śmierci posiadacza IRA (patrz Dziedziczone IRA i 401 (k) Zasady wyjaśnione ).

Maksymalny wkład, jaki można wnieść na 2018 r., Wynosi 18 500 USD, plus dodatkowy wkład w wysokości 6000 USD dla pracowników w wieku co najmniej 50 lat do końca roku (ogółem: 24 500 USD). Jednak tylko składki na odroczenie wynagrodzenia pracownika mogą być przypisane do konta Roth; wszelkie składki wpłacane przez pracodawcę muszą być składane jako tradycyjne składki przed opodatkowaniem.

Roth vs. Tradycyjne IRA i 401 (k) s

Korzyści (i nie) funkcji Planu Rotha

Brak ograniczeń dochodów. Jedną z głównych zalet programów Roth 401 (k) i 403 (b) jest brak ograniczeń dochodów w zakresie składek, które mają zastosowanie do Roth IRA. Plany te skutecznie zapewniają schronienie wolne od podatku dla osób o wysokich dochodach, którego nie można dopasować. W 2018 r. Dyrektor wykonawczy, który zarabia 300 000 USD rocznie, może pomieścić do 18 500 USD (24 500 USD, jeśli 50 lub więcej) w Roth 401 (k) lub 403 (b) - ale nie byłby uprawniony do wniesienia jakiegokolwiek wkładu na Roth IRA o tak wysokim poziomie dochodów.

Wkład Rotha w wysokości 18 000 USD, dokonywany corocznie przez 20 lat z 5% stopą wzrostu, wynosi ponad 626 000 USD. Jest to prawdopodobnie największa wolna od podatku pula gotówki, którą pracownik mógłby zgromadzić w każdych okolicznościach. Ale korzyści wynikające z planu Rotha nie ograniczają się do osób o wysokich dochodach.

Pracownicy o niższych wynagrodzeniach mogą zarówno wnosić wkład do swoich planów Roth 401 (k), jak i 403 (b) i nadal wnosić składki do Roth IRA, o ile ich dochody nie przekraczają kwoty progowej. Na przykład pracownik szeregowy zarabiający 70 000 USD rocznie może wnieść 18 500 USD do Roth IRA i nadal wpłacać kolejne 5500 USD rocznie (6500 USD, jeśli 50 lub więcej) w Roth IRA. Biorąc pod uwagę ten sam horyzont czasowy i zwrot z kapitału jak dyrektor, pracownik ten miałby ponad 1 milion dolarów zwolnionych z podatku! Istnieje kilka innych rodzajów inwestycji lub planu oszczędnościowego, które mogą nawet zbliżyć się do oferowania tego rodzaju akumulacji wolnej od podatku.

Twoja firma musi je zaoferować. Prawdziwą wadą planów Roth 401 (k) i Roth 403 (b) jest to, że są one dostępne tylko dla pracowników firm, które je oferują.

Jeśli jesteś samozatrudniony. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek również mogą korzystać z tych planów - i co roku wnoszą jeszcze więcej: w 2017 r. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą wnosić do 25% swoich zarobków netto z samozatrudnienia do 55 000 USD, a nawet 6000 USD więcej, jeśli mają 50 lat lub więcej ) na rachunku 401 (k) z jednym uczestnikiem. Tylko 18 500 USD tej kwoty - 24 500 USD w przypadku wkładów wyrównawczych - może stanowić wkład Roth; reszta to tradycyjne składki z różnym traktowaniem podatkowym w momencie przejścia na emeryturę. Współpracuj z doradcą finansowym, aby upewnić się, że dobrze to robisz i że prowadzisz właściwą ewidencję. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Plany emerytalne dla osób samozatrudnionych .

Opodatkowanie. Plany Roth 401 (k) i 403 (b) mają tę samą wadę, co Roth IRA: ich składki są dokonywane po opodatkowaniu, więc nie ma początkowej oszczędności podatkowej.

Jednak drugą stroną tego jest to, że pracownicy mogą wówczas wziąć na emeryturę dowolną wielkość z salda Rotha bez płacenia podatku dochodowego od tych pieniędzy. Wypłaty z tradycyjnych IRA i 401 (k) podlegają opodatkowaniu według zwykłej stawki podatku dochodowego posiadacza rachunku, co może wpłynąć na opodatkowanie ich świadczeń z zabezpieczenia społecznego i zwiększyć ich grupę podatkową.

Brak RMD. Ponadto pracownicy, którzy przestawią saldo swojego planu na Roth IRA, nie będą musieli martwić się o przyjęcie jakiejkolwiek wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD). Ta prostota jest warta sama w sobie, szczególnie dla emerytów, którzy nie są sprytni finansowo i mogą mieć problemy ze zrozumieniem, w jaki sposób ich rozkład planów wpływa na ich podatki w innych obszarach. Przeczytaj 6 ważnych zasad planu emerytalnego, aby uzyskać przewagę nad konkurencją.

Poza tymi kwestiami konta Roth dają głębszą pewność, że pracownik ma w przyszłości zabezpieczenie przed podatkami, które staje się jeszcze bardziej wartościowe, jeśli podatki wzrosną. Rachunki Rotha szybko zaczynają reprezentować ziemię obiecaną dla wielu oszczędzających na emeryturę - raj, w którym podatnik nie może do nich dotrzeć, miejsce, w którym odcięta jest biurokracja rządowa, obszar ich życia, który oni sami kontrolują. (Aby zapoznać się z czytaniem, zobacz Kiedy konwersja Roth IRA jest właściwym ruchem?)

Więc co jest lepsze: konta Roth czy tradycyjne?

Niektórzy eksperci powiedzieliby, że przed wybraniem planu Roth lub tradycyjnego ważne jest, aby wiedzieć, czy będziesz w wyższym czy niższym przedziale podatkowym na emeryturze. Jednak w wielu przypadkach może to nie mieć znaczenia.

Na przykład Sally Saver znajduje się w przedziale 28% podatku i pracuje dla pracodawcy, który oferuje Roth 401 (k). Sumiennie oszczędza 15 000 USD rocznie na swoim koncie Roth przez 30 lat. Ponieważ jednak wpłaca składki po opodatkowaniu, jej składki w rzeczywistości kosztują 19 200 USD rocznie (15 000 USD plus 4200 USD w podatkach, ponieważ kwota ta nie jest odroczona). Dlatego pod koniec 30 lat zapłaci ogółem 126 000 USD podatku od składek na Roth.

Tymczasem jej przyjaciółka, Nancy Now, wnosi wkład do tradycyjnego 401 (k). Nancy jest również objęta 28-procentowym przedziałem podatkowym i cieszy się roczną ulgą podatkową w wysokości 4200 USD ze swoich składek, ponieważ są one dokonywane przed opodatkowaniem. Dlatego zmniejsza podatki o 126 000 USD w ciągu 30 lat. Zakładając, że obie kobiety zarabiają średnio 9% na swoich inwestycjach, każda z nich będzie miała nieco więcej niż 2 miliony dolarów w swoich planach do czasu przejścia na emeryturę.

Załóżmy teraz, że zarówno Sally, jak i Nancy zaczynają czerpać pieniądze ze swoich planów pod koniec 30-letniego okresu, że oba spadają do 15% przedziału podatkowego na emeryturze i czerpią 50 000 USD rocznie ze swoich planów. Nancy musi płacić 7500 $ rocznie ze swoich dystrybucji, podczas gdy Sally nic nie płaci. Jeśli obie kobiety będą żyły przez kolejne 30 lat, Nancy zapłaci łącznie 225 000 USD podatków od samych tylko 401 (k) wypłat. Oczywiście, te wypłaty prawdopodobnie spowodują również przynajmniej częściowy podatek od jej świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych i mogą podnieść stawkę, według której opodatkowany jest każdy inny dochód, który otrzymuje. Jeśli Nancy ma wystarczająco dużo innych dochodów, aby utrzymać się w przedziale 28% podatków, jej podatki wzrosną do 420 000 USD.

Dolna linia

Ten scenariusz jest wymownym przykładem korzyści, które można uzyskać, gryząc kulę i płacąc podatki teraz zamiast później. Chociaż takie zmienne, jak zmiany w nawiasach podatkowych, długowieczność i wyniki inwestycyjne, również muszą być brane pod uwagę, rachunek Rotha w większości przypadków jest lepszy od tradycyjnego planu.

Zdyscyplinowane oszczędności mogą zmienić wyniki. Umieszczając swoje pieniądze w tradycyjnym 401 (k), pamiętasz, że Nancy teraz oszczędzała 4200 USD rocznie na ulgach podatkowych. Gdyby inwestowała te oszczędności każdego roku, miałaby około 600 000 USD w dodatkowych oszczędnościach po opodatkowaniu po 30 latach, przy założeniu takiej samej 9% stopy zwrotu.

Więc kiedy decydujesz, w który typ 401 (k) inwestować, jednym z czynników jest to, co zrobiłbyś z oszczędnościami podatkowymi uzyskanymi z wpłacania składek przed opodatkowaniem. Aby dowiedzieć się wszystkiego i przewidzieć przyszłe dochody, skonsultuj się z doradcą finansowym.