Kiedy przestać płacić podatek od ubezpieczeń społecznych?

Ze wszystkich podatków, które pochodzą z wypłaty, żaden nie może być tak nieunikniony, jak te, które idą do ubezpieczenia społecznego. Bez względu na to, czy jesteś pracownikiem najemnym, czy osobą samozatrudnioną, musisz zasadniczo wnosić wkład przez całe życie zawodowe. Istnieje jednak kilka wyjątków, które omówimy tutaj.

Kluczowe dania na wynos

• Większość amerykańskich pracowników musi płacić podatki na ubezpieczenie społeczne, dopóki pracuje.
• Istnieje kilka wyjątków, w tym członkowie niektórych grup religijnych i niektóre rodzaje nierezydentów.
• Pracownicy federalni zatrudnieni przed 1984 r. Mogą być również zwolnieni, ponieważ płacą w osobnym systemie emerytalnym.

Podstawy potrącenia zabezpieczenia społecznego

Jeśli pracujesz dla pracodawcy, Twoje wypłaty prawdopodobnie pokażą kwotę potrąconą dla FICA, federalnej ustawy o składkach ubezpieczeniowych. FICA obejmuje zarówno ubezpieczenie społeczne, jak i Medicare, federalny program ubezpieczenia zdrowotnego dla Amerykanów w wieku 65 lat i starszych.

Począwszy od 2019 r., Twoje wynagrodzenie do 132.900 USD jest opodatkowane w wysokości 6, 2% dla ubezpieczenia społecznego, a twoje wynagrodzenie bez limitu są opodatkowane w wysokości 1, 45% dla Medicare. Twój pracodawca dopasowuje te kwoty i wysyła sumę do rządu.

Jeśli pracujesz dla siebie, musisz zapłacić obie połowy, ponieważ w rzeczywistości jesteś zarówno pracownikiem, jak i pracodawcą. Jest to znane jako SECA lub ustawa o składkach na własny rachunek, podatek.

Kto nie musi płacić ubezpieczenia społecznego?

Wysoko zarabiający (powyżej pewnego punktu). Jak wspomniano powyżej, pracownicy zarabiający duże pieniądze płacą tylko część swoich dochodów. Po osiągnięciu przez ich dochody pewnego poziomu potrącanie podatku na ubezpieczenia społeczne zatrzymuje się na rok. Próg ten, oficjalnie znany jako limit podstawy wynagrodzenia, zmienia się co roku.

Na przykład „Limit płac w 2019 r. Dla płacenia podatków FICA został podniesiony do 132 900 USD z 128 400 USD w poprzednim roku”, zauważa Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors, Inc., w Irvine, Kalifornia, i autor „Index” Fundusze: 12-stopniowy program naprawczy dla aktywnych inwestorów. ”

Członkowie niektórych grup religijnych . Niektórzy pracownicy są zwolnieni z płacenia podatków z ubezpieczenia społecznego, jeśli oni, ich pracodawca oraz sekta, porządek lub organizacja, do której należą, oficjalnie odmawiają przyjęcia świadczeń z zabezpieczenia społecznego na emeryturę, niepełnosprawność, śmierć lub opiekę medyczną. Aby otrzymać zwolnienie, członkowie takich grup muszą złożyć wniosek za pomocą formularza IRS 4029. Obowiązuje szereg ograniczeń, w tym:

• Grupa musiała istnieć od 1950 roku.
• Od tego czasu grupa musiała zapewnić swoim członkom realistyczny standard życia.

Niektórzy zagraniczni goście. Chociaż cudzoziemcy niebędący rezydentami zatrudnieni w USA zwykle płacą podatek od ubezpieczenia społecznego od każdego dochodu, który tutaj zarabiają, istnieją pewne wyjątki. Przeważnie dotyczą one zagranicznych pracowników rządowych, studentów i pedagogów mieszkających i pracujących tymczasowo w kraju i posiadających właściwy rodzaj wizy. W niektórych przypadkach ich rodziny i pracownicy domowi również mogą być zwolnieni.

Niektórzy amerykańscy studenci. Amerykańscy studenci i studenci, którzy pracują w niepełnym wymiarze godzin w swoich szkołach, mogą również kwalifikować się do zwolnienia z podatku na ubezpieczenie społeczne. Praca musi zależeć od zapisania studenta na studia w pełnym wymiarze godzin. „Studenci, którzy są zatrudnieni przez szkołę, uniwersytet lub uniwersytet, w których student studiuje, są zwolnieni z płacenia podatków FICA, o ile ich związek ze szkołą, uczelnią lub uniwersytetem jest studentem, co oznacza, że ​​kształcenie jest głównie relacją, a nie zatrudnienie ”- mówi Alina Parizianu, CFP®, MBA, doradca finansowy, ACap Asset Management, Inc., Nowy Jork, Nowy Jork

Dochód powyżej pewnego poziomu (132 900 USD w 2019 r.) Nie podlega podatkowi na ubezpieczenie społeczne, ale podatek Medicare dotyczy wszystkich dochodów.

Pracownicy federalni sprzed 1984 r. Cywilni pracownicy rządu federalnego, którzy rozpoczęli pracę przed 1984 r., Są objęci systemem emerytalnym służby cywilnej (CSRS), zaś ci, którzy zostali zatrudnieni w 1984 r. Lub później, są objęci federalnym systemem emerytalnym pracowników (FERS). Pracownicy objęci CSRS nie są zobowiązani do płacenia podatków z ubezpieczenia społecznego, ani nie będą otrzymywać świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Jednak te objęte FERS są częścią systemu zabezpieczenia społecznego i przyczyniają się do niego według bieżącej stawki podatkowej.

Niektórzy pracownicy władz państwowych i lokalnych. Pracownicy administracji państwowej lub samorządowej, w tym pracujący w publicznych szkołach, na studiach lub uniwersytetach, mogą płacić podatki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli są objęte zarówno planem emerytalnym, jak i ubezpieczeniem społecznym, muszą wpłacać składki na ubezpieczenie społeczne. Ale jeśli są objęci wyłącznie planem emerytalnym, nie muszą wnosić składek na system zabezpieczenia społecznego.

Dolna linia

Kiedy przestajesz płacić podatek od ubezpieczeń społecznych? Tak długo, jak jesteś zatrudniony, odpowiedź jest prawie zawsze „nigdy”. Są jednak wyjątki od każdej reguły i jeśli jeden z omówionych powyżej wydaje się dotyczyć ciebie, koniecznie sprawdź to.