Ulga podatkowa Saver: zachęta do emerytury

Oto dodatkowa zachęta do oszczędzania na emeryturę - bezzwrotna ulga podatkowa zwana ulgą na oszczędności emerytalne (w skrócie „kredyt oszczędzający”). Spełnij wymagania dotyczące dochodów, a faktyczne pieniądze będą pochodzić z rachunku podatkowego.

Spójrzmy prawdzie w oczy: finansowanie planu emerytalnego nie zawsze jest priorytetem i możesz potrzebować swojego dochodu do dyspozycji na pokrycie pilniejszych potrzeb. Ale ta okazja naprawdę podnosi poprzeczkę do zrobienia miejsca na oszczędności emerytalne. Dlaczego? Ponieważ ulga ta stanowi dodatek do wszelkich ulg podatkowych, które przysługują za składki na tradycyjny IRA lub plan sponsorowany przez pracodawcę. Ulga i potrącenie zmniejszają twoje zobowiązanie podatkowe do IRS i kompensują koszty finansowania konta emerytalnego.

Kluczowe dania na wynos

• Kredyt oszczędzający to ulga podatkowa dla kwalifikujących się podatników, którzy wnoszą wkład w sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny lub tradycyjny i / lub Roth IRA.
• Wysokość kredytu zależy od składek na ubezpieczenie emerytalne, statusu zgłoszenia podatkowego i skorygowanego dochodu brutto (AGI).
• Każdy, kto nie ukończył 18 lat, student w pełnym wymiarze godzin lub osoba pozostająca na utrzymaniu, którego dotyczy wniosek o zwrot podatku, nie jest uprawniony do otrzymania tego kredytu.
• Nadwyżki składek, rolowania i niektóre wypłaty funduszy emerytalnych nie mogą być brane pod uwagę w przypadku kredytu oszczędzającego.

Co to jest kredyt oszczędzającego?

Ulga podatkowa oszczędzającego jest bezzwrotną ulgą podatkową dostępną dla kwalifikujących się podatników, którzy wnoszą składki na odroczenie wynagrodzenia do sponsorowanego przez pracodawcę 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP lub rządowego planu 457 i / lub wnoszą wkład do tradycyjne i / lub Roth IRA. Od 2018 r. Kwalifikują się również składki na konta ABLE, które są korzystnymi podatkowo kontami oszczędnościowymi dla osób niepełnosprawnych i ich rodzin.

Kredyt jest wart 10%, 20% lub 50% twojego kwalifikowalnego wkładu, do łącznej kwoty 2000 USD (4000 USD w przypadku małżeństwa składającego wspólny wniosek), co oznacza, że ​​nie może być on wyższy niż 1000 USD (lub 2000 USD, jeżeli małżeństwo złoży wspólnie wniosek; patrz tabela poniżej). Maksymalna kwota kredytu to mniej niż 1000 USD lub kwota podatku, którą musiałbyś zapłacić bez kredytu. Kredyty podlegające zwrotowi i kredyt adopcyjny nie są brane pod uwagę przy ustalaniu kwoty kredytu oszczędzającego.

Kto się nadaje?

Aby móc ubiegać się o ulgę oszczędnościową, musisz mieć ukończone 18 lat do końca danego roku podatkowego, nie być studentem w pełnym wymiarze godzin i nie można ubiegać się o to jako osoba uzależniona od deklaracji innego podatnika. Uczniowie powinni sprawdzić w szkole, do której uczęszczają, aby ustalić jej definicję „w pełnym wymiarze godzin” (może się to różnić) i przeczytać instrukcje dotyczące formularza IRS 8880 dotyczącego jego definicji.

Drugim kryterium kredytu jest to, że skorygowany dochód brutto (AGI) nie może przekraczać następujących limitów:

Jak widać na wykresie, im niższy wskaźnik AGI danej osoby, tym wyższy kredyt oszczędzający, co pomaga zwiększyć zachętę dla podatników o niższych dochodach do finansowania ich kont emerytalnych.

Przykład 1 Jane, której status podatkowy jest „wolny”, ma AGI w wysokości 19 200 USD za rok podatkowy 2019. Jane wnosi 800 USD na sponsorowany przez pracodawcę plan 401 (k) i kolejne 600 USD na swoje tradycyjne IRA. Jane ma zatem prawo do bezzwrotnej ulgi podatkowej w wysokości 700 $ [(800 $ + 600 $ = 1400 $ x 50%].

Od 2018 r. Składki na preferencyjne podatkowo konta oszczędnościowe dla osób niepełnosprawnych i ich rodzin, zwane kontami ABLE, kwalifikują się do kredytu oszczędzającego.

Efekt kredytu oszczędzającego

Składając się na plan emerytalny i ubiegając się o kredyt oszczędnościowy, możesz obniżyć kwotę podatku dochodowego należnego IRS na dwa sposoby. Po pierwsze, składki na ubezpieczenie emerytalne stanowią odliczenie, które obniża dochód podlegający opodatkowaniu. Po drugie, kredyt oszczędzający zmniejsza faktyczne podatki, które płacisz, dolar za dolara. Oto jak IRS ilustruje ten punkt:

Przykład 2 Jill, która pracuje w sklepie detalicznym, jest mężatką i zarobiła 38 000 USD w 2018 r. Mąż Jill był bezrobotny w 2018 r. I nie miał żadnych zarobków. Jill wniosła 1000 USD do swojej IRA w 2018 r. Po potrąceniu składki IRA skorygowany dochód brutto wykazany na jej wspólnym zwrocie wynosi 37 000 USD. Jill może ubiegać się o 50% kredytu, 500 USD, za swój wkład IRA w wysokości 1000 USD.

Kiedy oszczędności emerytalne nie są kwalifikowalne?

Wszelkie kwoty wpłacane na konto emerytalne przekraczające dopuszczalny limit muszą zostać skorygowane poprzez usunięcie nadwyżki w określonych ramach czasowych. Zwrócone składki nie kwalifikują się do kredytu oszczędzającego.

Podobnie, kiedy przenosisz pieniądze z jednego konta emerytalnego na inne - powiedzmy, od sponsorowanego przez pracodawcę 401 (k) do tradycyjnego IRA po zmianie pracy - te składki nie kwalifikują się do kredytu oszczędzającego.

Dystrybucja z twoich planów emerytalnych podczas tak zwanego „okresu testowego” może również zmniejszyć dopuszczalną kwotę kredytu oszczędzającego lub spowodować, że nie kwalifikujesz się do otrzymania kredytu. Okres testowy to dwa lata poprzedzające rok, na który wniosek został złożony, lub od 1 stycznia do 15 kwietnia roku następującego po roku, na który wniosek został złożony. Jeśli na przykład wniosek o kredyt oszczędzający zostanie złożony na rok 2019, wypłaty, które wystąpią w latach podatkowych 2017 i 2018 oraz od 1 stycznia 2020 r. Do 15 kwietnia 2020 r., Mogą wpłynąć na Twoje uprawnienia do ubiegania się o kredyt.

Dolna linia

Kredyt oszczędnościowy został udostępniony na lata podatkowe 2002–2006 na mocy Ustawy o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych z 2001 r. (EGTRRA), a na stałe na mocy ustawy o ochronie emerytur i rent z 2006 r. (PPA). Jeśli jesteś uprawniony i nie skorzystasz z tego kredytu, pamiętaj, że pomijasz wartość kredytu oszczędzającego, aby zmniejszyć podatki, które w innym przypadku zapłaciłbyś, a także możliwość sfinansowania swojego gniazda emerytalnego. Zapłać sobie, a nie wujkowi Samowi.