Formularz SEC NQ
Formularz SEC NQ jest dokumentem wypełnianym przez zarejestrowane spółki inwestycyjne zarządzające, takie jak towarzystwa funduszy inwestycyjnych, w celu ujawnienia ich pełnego portfela. Formularz jest następnie składany w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Zgodnie z przepisami SEC, formularz NQ należy złożyć w ciągu 60 dni od zakończenia pierwszego i trzeciego kwartału każdego roku obrotowego.
Wyjaśnienie formularza SEC NQ
Formularz SEC NQ jest zatytułowany „Kwartalny harmonogram udziałów portfela zarejestrowanej spółki inwestycyjnej zarządzającej”. Wymagania dotyczące składania formularza NQ można znaleźć w sekcji 30 (b) ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Oraz w sekcjach 13 (a) i 15 (d) ) ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r., która zobowiązuje zarejestrowane spółki inwestycyjne i trusty do składania raportów półrocznych i rocznych do SEC i akcjonariuszy spółek. Formularz NQ należy przesłać drogą elektroniczną, chyba że firma złoży wniosek o zwolnienie ze względu na trudności ze zgłoszenia elektronicznego.
Chociaż towarzystwa funduszy wspólnego inwestowania nie są zobowiązane do wysyłania swoich raportów Formularza NQ do akcjonariuszy, ich pełne portfele można znaleźć online w elektronicznym systemie gromadzenia, analizy i wyszukiwania danych SEC, lepiej znanym jako baza danych EDGAR. Zwolennicy ujawniania informacji o posiadaniu portfela uważają, że pomaga to inwestorom w podejmowaniu lepszych i bardziej świadomych decyzji inwestycyjnych. SEC może również wykorzystywać informacje podane w formularzu NQ w ramach swoich zadań regulacyjnych, przeglądu ujawnień, inspekcji i kształtowania polityki.
Małe firmy inwestycyjne nie muszą składać formularza NQ. Zamiast tego małe firmy muszą złożyć formularz N-5, który jest również znany jako oświadczenie rejestracyjne małych firm inwestycyjnych zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. I ustawą o spółce inwestycyjnej z 1940 r. Aby kwalifikować się do zgłoszeń N-5, firma musi być zarejestrowanym na podstawie Small Business Investment Act z 1958 r. lub uzyskać zgodę Small Business Administration na złożenie wniosku o licencję.
Odwołanie formularza NQ
W 2016 r. SEC przyjęła nowe i zmienione wymogi sprawozdawcze dotyczące spółek inwestycyjnych zarejestrowanych na podstawie ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Zaktualizowane wymogi mają na celu unowocześnienie sprawozdawczości spółek inwestycyjnych. Jedną z proponowanych zmian jest wyeliminowanie formularza NQ i zastąpienie go formularzem N-PORT, który zapewni SEC bardziej aktualne informacje o portfelach funduszy (nie później niż 30 dni po zakończeniu każdego miesiąca) wraz z dalszym wglądem w to, jak portfel zarządza ryzykiem, płynnością i wykorzystaniem instrumentów pochodnych.
Wycofanie formularza NQ miało pierwotnie nastąpić 1 sierpnia 2019 r. Jednak data ta została przesunięta do tyłu, ponieważ formularz N-PORT został dopracowany, a branża inwestycyjna staje się bardziej poinformowana i wygodna w związku z przejściem. Zmieniona data rezygnacji z formularza NQ to teraz 1 maja 2020 r.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.