Oddzielny zwrot
Oddzielna deklaracja podatkowa to formularz 1040 lub podobny formularz podatkowy złożony przez podatnika pozostającego w związku małżeńskim, który nie składa wniosku wspólnie. Oddzielne powroty są bardziej powszechne wśród rozwiedzionych małżeństw lub partnerów małżeńskich, którzy mieszkają osobno, chociaż istnieją inne zastosowania.
Oddzielna deklaracja jest jedną z pięciu opcji dla federalnych urzędników skarbowych, przy czym pozostali są samotni, małżonkowie wspólnie składają wniosek, głowa gospodarstwa domowego i kwalifikująca się wdowa lub wdowa z dzieckiem na utrzymaniu.
PRZEŁAMANIE Oddzielny powrót
Oddzielne zwroty są dość rzadkie, ponieważ większość małżeństw wybiera wspólny zwrot, w którym wspólnie wypełniają jeden zestaw formularzy i wymieniają swoje łączne dochody oraz dzielą odpowiedzialność za wszelkie należne podatki.
Jednak wszystkie pary mają prawo złożyć osobno. Jest to czasem korzystne w sytuacjach innych niż rozwód lub mieszkanie osobno. Na przykład czasami powoduje to zmniejszenie należnych podatków ogółem, gdy jeden z małżonków ma dużą liczbę odliczeń, a drugi nie. Oddzielne deklaracje dzielą również zobowiązania podatkowe między małżonków, co jest pomocne w niektórych sytuacjach biznesowych.
Minusem jest to, że podatnicy, którzy składają osobno, rezygnują z dużej liczby ulg podatkowych, takich jak ulga dochodowa i ulga na opiekę zależną. Nie kwalifikują się również do otrzymania kredytu adopcyjnego i zwolnienia z podatku od odsetek od obligacji amerykańskich i świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Filtry oddzielnych zwrotów również rezygnują z opcji wnoszenia wkładów Roth IRA lub konwersji tradycyjnych IRA na Roth IRA.
Co więcej, odliczenia na poczet kosztów nauki w college'u, kredyt na całe życie na wydatki na szkolnictwo wyższe oraz odliczenie odsetek od kredytu studenckiego są wyłączone z osobnych wniosków.
Inną ważną zasadą dla oddzielnych zwrotów jest to, że oboje małżeńscy segregatorzy muszą wyszczególnić swoje potrącenia lub obaj muszą przyjąć standardowe potrącenie.
Inne przypadki, w których osobne zwroty mogą mieć sens
Oprogramowanie podatkowe lub specjalista podatkowy może wskazać konkretne sytuacje, w których małżeństwo zapłaci mniej podatków, składając osobne deklaracje. Na przykład jeden z małżonków może mieć listę pralni z wyszczególnionymi potrąceniami związanymi z korporacją z ograniczoną odpowiedzialnością lub inną umową dotyczącą małych przedsiębiorstw, która przechodzi do ich podatków osobistych. Jeśli liczba wyszczególnionych potrąceń jest ograniczona skorygowanym dochodem brutto, wówczas oddzielny zwrot czasami oszczędza parę pieniędzy.
Inne sytuacje, w których opłaca się złożyć osobno, to takie, w których jeden z małżonków ponosi znaczne koszty leczenia, duże datki na cele charytatywne lub poważne straty osobiste. Dodatek na wszystkie trzy rodzaje tego rodzaju odliczeń jest czasem znacznie wyższy, jeśli każdy z małżonków złoży osobny zwrot.
Innym ważnym aspektem składania oddzielnych deklaracji jest wpływ na podatki państwowe. Sytuacja, która faworyzuje oddzielne deklaracje federalne, czasami sprawia, że wspólna deklaracja wygląda lepiej, jeśli wziąć pod uwagę ogólny obraz podatków.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.