Oświadczenie o zakupie i sprzedaży (P&S)
Zestawienie zakupów i sprzedaży (P&S) szczegółowo opisuje sprzedaż i kompensację pozycji kontraktów futures lub opcji. Sprzedawca prowizji futures (FCM) wysyła wyciąg do klienta po przesunięciu pozycji (zamknięciu). Obejmuje liczbę kupionych lub sprzedanych umów oraz otrzymane ceny, zysk lub stratę brutto, opłaty prowizyjne oraz zysk lub stratę netto z transakcji. Może mu towarzyszyć także potwierdzenie.
Kluczowe dania na wynos
- Wyciąg P&S wyszczególnia ceny i skutki transakcji na rachunku futures.
- Podaje liczbę kontraktów futures lub opcji w transakcjach zamknięcia, a także zmiany sald.
- To oświadczenie jest przeciwieństwem oświadczenia potwierdzającego, które szczegółowo opisuje otwarcie pozycji.
Opis oświadczenia zakupu i sprzedaży (P&S)
Instrukcja P&S służy jako podsumowanie ostatniej transakcji transakcyjnej kompensującej, która zamyka wszelkie otwarte pozycje. Dostarcza szczegóły transakcji i wszelkich zmian marży. Jest podobny do pokwitowania transakcji futures. Raportuje także nowe saldo konta, czy to poprzez zyski, czy straty na pozycji, a także kiedy klient dodaje lub wypłaca środki.
Natomiast oświadczenie potwierdzające, wysłane również przez sprzedawcę kontraktów futures (FCM), szczegółowo opisuje otwarcie lub zainicjowanie pozycji futures lub opcji. W tym oświadczeniu wyszczególniono liczbę umów kupionych lub sprzedanych oraz ceny, po których kontrakty zostały kupione lub sprzedane.
Sprzedawcy prowizji futures wysyłają również wyciągi P&S po innych zdarzeniach, które zmieniają saldo konta. Obejmuje to depozyty klientów, wycofanie depozytu zabezpieczającego oraz kiedy sam FCM umieszcza nadwyżkę depozytu zabezpieczającego w oprocentowanym instrumencie, aby zmaksymalizować zwrot klienta.
Sprzedawca prowizji futures odgrywa istotną rolę w umożliwieniu klientom uczestnictwa w rynkach kontraktów futures. FCM to osoba fizyczna lub organizacja zarejestrowana w National Futures Association (NFA), zaangażowana w pozyskiwanie lub przyjmowanie zleceń kupna lub sprzedaży kontraktów futures lub opcji na kontrakty futures w zamian za zapłatę pieniędzy (prowizji) lub innych aktywów od klientów. FCM jest również odpowiedzialny za pobieranie marży od klientów.
Przesunięcie pozycji
Chociaż nie jest to jedyna funkcja, zestawienie zakupów i sprzedaży informuje klienta, kiedy istniejąca pozycja, długa lub krótka, zostaje zamknięta, co nazywa się kompensowaniem pozycji. W szczególności transakcja kompensująca to czynność, która dokładnie anuluje ryzyko i korzyści związane z innym instrumentem w portfelu. Inwestor używa go, gdy nie jest możliwe zamknięcie lub zakończenie pierwotnej transakcji, zgodnie z życzeniem. Brak możliwości zamknięcia pozycji często zdarza się w przypadku opcji i innych bardziej złożonych finansowych instrumentów handlowych.
Na przykład, jeśli klient zakupił jedną umowę futures, późniejsza sprzedaż tej umowy jest szczegółowo opisana w regulaminie. Jeśli jednak klient zajmowałby krótką pozycję, zakup równoważnego kontraktu futures zrównoważyłby tę krótką pozycję, skutecznie usuwając ekspozycję klienta na ten rynek.
Częściowa sprzedaż i przesunięcia pojawiają się również w zestawieniach P&S.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.