Zrozumienie podatków od dywidend z funduszy inwestycyjnych

Wiele osób decyduje się na inwestowanie w fundusze inwestycyjne przynoszące dywidendy jako sposób na generowanie regularnych dochodów przez cały rok. Chociaż może to być prosty i skuteczny sposób na zwiększenie regularnych dochodów, ważne jest, aby zrozumieć implikacje podatkowe dochodu z dywidend z funduszy wspólnego inwestowania.

Kiedy fundusz wspólnego inwestowania wypłaca dywidendy?

Fundusz wspólnego inwestowania wypłaca dywidendy, gdy aktywa w jego portfelu wypłacają dywidendy lub odsetki. Najczęściej wypłaty dywidendy są wynikiem akcji lub obligacji oprocentowanych. Nie wszystkie fundusze wypłacają dywidendy. Jednak fundusze wspólnego inwestowania muszą co roku wypłacać wszystkie zyski netto, aby uniknąć płacenia podatków dochodowych od tych zysków. Fundusz, który otrzymuje przychody z odsetek lub dywidend z akcji lub obligacji, musi wypłacać co najmniej jedną dywidendę rocznie. Jeśli Twój fundusz wspólnego inwestowania wypłaca dywidendy lub zyski kapitałowe w danym roku, dochód ten zgłaszasz na formularzu 1099-DIV.

Zrozumienie dywidend

Dywidenda to po prostu redystrybucja zysków wśród akcjonariuszy. Różnica między dywidendą z funduszu wspólnego inwestowania a dywidendą z akcji polega na tym, że dywidendy z funduszu wspólnego inwestowania są generowane przez aktywa bazowe, a dywidendy z akcji są wynikiem zyskownych operacji.

Kiedy pojedyncza firma osiąga zysk, może zdecydować o zatrzymaniu tych zysków, reinwestowaniu ich w spółkę poprzez finansowanie wzrostu lub przekazaniu akcjonariuszom w formie dywidendy. Na giełdzie konsekwentna wypłata dywidendy każdego roku jest uważana za oznakę kondycji finansowej spółki emitującej. Fundusze inwestycyjne są inwestycjami przejściowymi, co oznacza, że ​​wszelkie dochody z tytułu dywidend, które otrzymują, muszą zostać rozdzielone między akcjonariuszy. W związku z tym wypłata dywidendy nie wskazuje na kondycję lub powodzenie danego funduszu, ale raczej na rodzaje inwestycji w jego portfelu.

Oprócz akcji oprocentowanych dywidendy fundusze wspólnego inwestowania mogą być wynikiem oprocentowanych obligacji. Większość obligacji wypłaca określoną kwotę odsetek co roku, zwaną stopą kuponową. Kupon stanowi po prostu procent wartości nominalnej obligacji i może być wypłacany co miesiąc, co kwartał, co pół roku lub co roku. Dywidendy wypłacane są akcjonariuszom zgodnie z ich stanem posiadania. Zatem fundusz, który ogłasza 50-centową dywidendę na akcję, wypłaca 50 USD inwestorowi, który jest właścicielem 100 akcji.

Zarabianie dywidend

Wspólne fundusze i poszczególne akcje wypłacające dywidendy są popularnymi inwestycjami. Zarabianie dywidend to jednak kwestia czasu. Kiedy spółka ogłasza dywidendę, ogłasza również datę dywidendy i datę dywidendy. Dniem rejestracji jest dzień, w którym spółka przegląda listę akcjonariuszy, którzy otrzymają wypłatę dywidendy. Ponieważ w obrocie akcjami występuje opóźnienie, każda sprzedaż akcji, która nastąpi mniej niż trzy dni przed datą zapisu, nie jest rejestrowana, a lista akcjonariuszy nadal zawiera nazwę inwestora sprzedającego.

Data na trzy dni przed datą zapisu jest datą wypłaty dywidendy. Inwestor, który sprzedaje swoje akcje w dniu wypłaty dywidendy lub później, nadal otrzymuje dywidendę, mimo że do momentu wypłaty dywidendy nie jest już właścicielem akcji. Podobnie każdy zakup akcji dokonany po dacie dywidendy nie kwalifikuje się do dywidendy. Te same zasady, które mają zastosowanie do otrzymania dywidendy z akcji, mają również zastosowanie do funduszy wspólnego inwestowania. Aby otrzymać płatność, inwestor musi posiadać udziały w funduszu przed datą ex-dywidendy.

Zwyczajne dywidendy

Zasadniczo dywidendy wypłacane przez akcje lub fundusze inwestycyjne są uznawane za zwykły dochód i podlegają normalnej stawce podatku dochodowego. Jeśli Twój fundusz wspólnego inwestuje i sprzedaje akcje z tytułu dywidend, bardziej niż prawdopodobne, że wszelkie dywidendy, które otrzymujesz, są opodatkowane jako zwykły dochód. Załóżmy na przykład, że otrzymujesz 1000 USD w formie dywidendy z aktywnie zarządzanego funduszu. Jeśli jesteś w grupie 25% podatku dochodowego, płacisz 250 USD w czasie opodatkowania.

Podatek od zysków kapitałowych

Minimalizacja obciążeń podatkowych związanych z inwestowaniem jest przede wszystkim kwestią generowania długoterminowych zysków, a nie krótkoterminowych dochodów. Oznacza to utrzymywanie inwestycji przez długi czas, zwykle dłużej niż jeden rok.

Dochody z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok podlegają podatkowi od zysków kapitałowych, który może być znacznie niższy niż zwykły przedział podatku dochodowego. W rzeczywistości dla osób w przedziałach 10 i 15% stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 0%. Jeśli Twój roczny dochód jest wystarczająco niski, możesz być w stanie uzyskać długoterminowy dochód z inwestycji bez podatku. Dla osób w przedziale od 25 do 35% stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 15%. Dla osób o najwyższych dochodach podatek od zysków kapitałowych wynosi 20% zamiast zwykłej stawki podatku dochodowego wynoszącej 39, 6%.

Ponieważ różnica między tymi dwiema stawkami podatkowymi jest tak znacząca, nawet do 20%, stosowanie strategii kupna i trzymania daje bardzo realne korzyści podatkowe.

Kwalifikowane dywidendy

Chociaż większość dywidend jest uważana za zwykły dochód, dywidendy uważane przez IRS za „kwalifikowane” podlegają niższemu podatkowi od zysków kapitałowych. Podstawowym wymogiem dla kwalifikowanych dywidend jest utrzymywanie dywidendy w kapitale przez określony czas, zwany okresem utrzymywania. Jeśli chodzi o dywidendy z funduszy wspólnego inwestowania, okres utrzymywania odnosi się do czasu, w którym fundusz posiadał akcje, a nie do tego, jak długo posiadasz akcje w funduszu.

Aby dywidenda z funduszu wspólnego inwestowania mogła zostać uznana za kwalifikowaną, musi być wynikiem wypłaty dywidendy przez akcje w portfelu funduszu, które spełniają wymóg posiadania określony przez IRS. Fundusz musi posiadać akcje przez co najmniej 60 dni w okresie 121 dni, który rozpoczyna się 60 dni przed datą dywidendy. Może się to wydawać mylące, ale w gruncie rzeczy oznacza to, że fundusz musi posiadać akcje przez 60 dni przed datą ex-dywidendy lub kombinację dni przed i po tym, co najmniej 60 dni. Niniejsze rozporządzenie ma na celu zniechęcenie funduszy i inwestorów indywidualnych do kupowania i sprzedawania akcji w celu uzyskania dywidendy.

Dywidendy wolne od podatku

Jeżeli fundusz wspólnego inwestowania wypłaca dywidendę w wyniku odsetek uzyskanych od obligacji, wówczas dochód ten podlega zasadniczo zwykłej stawce podatku dochodowego. W niektórych przypadkach wypłaty dywidendy z funduszy wspólnego inwestowania mogą nie podlegać żadnemu federalnemu podatkowi dochodowemu. Dzieje się tak tylko wtedy, gdy dywidenda jest wynikiem wypłaty odsetek od obligacji rządowych lub komunalnych. Niektóre fundusze inwestują wyłącznie w tego rodzaju zabezpieczenia, często nazywane funduszami wolnymi od podatku.

Wprawdzie dochody z obligacji komunalnych nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, mogą jednak podlegać stanowym lub lokalnym podatkom dochodowym. Obligacje wyemitowane w kraju zamieszkania mogą być trzykrotnie wolne od podatku, co oznacza, że ​​odsetki nie podlegają żadnym podatkom dochodowym. Inwestowanie w fundusze inwestycyjne przynoszące dywidendy może być doskonałym źródłem regularnych dochodów. Aby być odpowiednio przygotowanym do sezonu podatkowego, ważne jest, aby wiedzieć, które aktywa generują dywidendy i jak różne stawki podatkowe mają zastosowanie do różnych rodzajów dochodów z dywidend.