Unitholder
Posiadacz jednostek to inwestor posiadający jedną lub więcej jednostek w funduszu powierniczym lub kapitale zakładowym (MLP). Jednostka odpowiada udziałowi lub części zainteresowania. Posiadacze jednostek otrzymują określone prawa określone w deklaracji zaufania, która reguluje działania trustu.
ŁAMANIE W DÓŁ Unitholder
Najpopularniejszym rodzajem trustu jednostkowego jest narzędzie inwestycyjne, które łączy fundusze od inwestorów w celu zakupu portfela aktywów. Te fundusze powiernicze inwestują w wiele klas aktywów: akcje (duże kapitały, małe kapitały, krajowe, międzynarodowe itp.), Obligacje (inwestycyjne, wysokodochodowe, rynki wschodzące, wolne od podatku itp.), Nieruchomości i inne papiery wartościowe . Inwestorzy w tych funduszach powierniczych mają do wyboru całe spektrum opcji ryzyko / zysk. Posiadacz jednostek zyskuje ekspozycję na pulę papierów wartościowych i może swobodnie handlować jednostkami w dowolnym momencie, chociaż fundusze powiernicze są zwykle mniej płynne niż, powiedzmy, fundusz giełdowy (ETF), a cena jednostki handlowej nie może być równoważna wartości aktywów netto (NAV) funduszu powierniczego na akcję.
Posiadacze jednostek mogą być również zainteresowani MLP, narzędziem inwestycyjnym, które oferuje znaczne korzyści podatkowe zarówno dla partnerów ogólnych, jak i komandytariuszy. Większość MLP jest w sektorze energetycznym. Na przykład firmy rurociągowe preferują strukturę MLP, która oferuje preferencyjne traktowanie podatkowe przepływów pieniężnych dla partnerów i podmiotów majątkowych. Posiadaczy jednostek przyciągają wysokie dochody MLP.
Podatek od nieruchomości
W przypadku funduszy powierniczych posiadacze jednostek płacą podatki dochodowe od odsetek, dywidend i zysków kapitałowych wypłaconych im, jeśli jednostki są przechowywane na rachunku podlegającym opodatkowaniu. Formularz IRS 1099 jest wysyłany przez fundusz powierniczy do wszystkich posiadaczy jednostek. W przypadku MLP, część dochodu, zysków, odliczeń, strat i kredytów każdego podmiotu nieposiadającego wykazana jest w załączniku K-1. Jeżeli kwota netto jest dodatnia, posiadacz płaci podatek na zasadzie tranzytu, niezależnie od tego, czy wypłata gotówkowa została faktycznie otrzymana; w przypadku straty netto kwota może zostać przeniesiona i wykorzystana w stosunku do przyszłych dochodów, ale tylko z tego samego MLP.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.