Dlaczego wkłady IRA, Roth IRA i 401 (k) są ograniczone

Składki na tradycyjne IRA, Roth IRA, 401 (k) i inne plany oszczędności emerytalnych są ograniczone przez Internal Revenue Service (IRS), aby zapobiec, że bogaci nie skorzystają więcej niż przeciętny pracownik z oferowanych przez nich ulg podatkowych.

Limity składek różnią się w zależności od rodzaju planu, wieku uczestnika planu oraz, w niektórych przypadkach, wysokości zarobków.

Kluczowe dania na wynos

• IRS ogranicza składki na plany emerytalne, aby zapobiec sytuacji, w której osoby o wysokich zarobkach skorzystają z oferowanych przez nich ulg podatkowych ponad przeciętnego pracownika.
• Limity składek różnią się w zależności od rodzaju planu i wieku uczestnika planu.
• W niektórych przypadkach składki nie są dozwolone dla osób uznanych przez IRS za osoby o wysokich dochodach.

Zalety podatkowe planu emerytalnego

Składki na tradycyjne konta IRA i rachunki 401 (k) są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, dzięki czemu mogą znacznie obniżyć roczne obciążenie podatkowe pracownika. Składki są ograniczone, aby zapewnić, że ci, którzy mogą pozwolić sobie na odroczenie dużych kwot odszkodowania, nie skorzystają w sposób nienależny z tej ulgi podatkowej. Inwestycje stają się odroczone, ale wypłaty podlegają podatkowi dochodowemu.

Składki Roth IRA i Roth 401 (k) są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Wzrost inwestycji i wypłaty nie podlegają opodatkowaniu. Plany Rotha są szczególnie korzystne dla osób, które będą w wysokich przedziałach podatkowych na emeryturze.

401 (k) Limity składek

W 2019 r. Maksymalny wkład pracownika w plan 401 (k), tradycyjny lub Roth, wynosi 19 000 USD. Pracodawcy mogą również wnosić wkład poprzez odroczenie nieelektywne lub dopasowanie składek. Jednak w 2019 r. Łączny wkład ze wszystkich źródeł nie może przekroczyć niższej kwoty odszkodowania dla pracownika lub 56 000 USD.

Jeśli masz zarówno konto tradycyjne, jak i Roth 401 (k), suma wszystkich wkładów na oba konta nie może przekroczyć 19 000 USD lub 25 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Aby zachęcić osoby zbliżające się do końca swojego okresu pracy, aby wnieść większy wkład, IRS zezwala również na dodatkowe składki wyrównawcze dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych. W 2019 r. Wkład wyrównawczy wynosi 6000 USD. Tak długo, jak pracujesz u swojego pracodawcy, możesz nadal wnosić składki na każdy typ 401 (k), bez względu na to, ile masz lat.

Testy niedyskryminacyjne: tylko 401 (k) s

401 (k) to kwalifikowany plan emerytalny oferowany przez pracodawcę. IRS nakłada pewne ograniczenia na składki wysoko wynagradzanych pracowników, zwane testami niedyskryminacji, aby zachęcić do równego uczestnictwa na wszystkich poziomach wynagrodzeń.

Aby plan 401 (k) zachował swój status kwalifikowany, składki pracowników, którzy zarabiają duże pensje - ponad 120 000 USD - nie mogą przekraczać pewnego odsetka średniego wkładu płaconego przez pracowników niewysokich. Skłania to pracowników wyższego szczebla, takich jak kierownictwo i kierownictwo, do zachęcania do uczestnictwa w planach wśród szeregowych. Wraz ze wzrostem średniego regularnego wkładu pracowniczego wzrasta kwota, do której wpłacani są pracownicy o wyższym wynagrodzeniu, do maksymalnego rocznego maksimum.

Granice wkładu IRA

W 2019 r. Uczestnicy IRA są ograniczeni do maksymalnej składki wynoszącej 6000 USD lub 100% ich rekompensaty, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść wkład wyrównawczy w wysokości do 1000 USD rocznie. Jeśli nadal zarabiasz kwalifikujący się dochód w wieku 70½ lat, możesz nadal wnosić wkład do Roth IRA, ale nie do tradycyjnej IRA.

Podobnie jak w przypadku planów 401 (k), limity składek dla IRA dotyczą wszystkich rachunków posiadanych przez tę samą osobę. Jeśli masz zarówno tradycyjną, jak i Roth IRA, suma wszystkich wkładów na oba konta nie może przekroczyć 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Wyrównanie pola gry

IRA nie są kwalifikowanymi planami emerytalnymi, ponieważ nie są oferowane przez pracodawcę. Nie ma przepisu dotyczącego rodzaju testów niedyskryminacyjnych, które mają zastosowanie do wkładów w wysokości 401 (k).

Jednak IRA zostały opracowane, aby zachęcić przeciętnego pracownika do oszczędzania na emeryturę, a nie jako innego schronienia podatkowego dla bogatych. Aby zapobiec nieuczciwym korzyściom dla bogatych, kwota Twojego wkładu do tradycyjnej IRA, którą można odliczyć od podatku, może zostać zmniejszona, jeśli Ty lub Twój małżonek jesteś objęty programem sponsorowanym przez pracodawcę lub jeśli łączny dochód przekracza określoną kwotę.

Ponadto wkłady Roth IRA są stopniowo wycofywane dla osób zarabiających powyżej określonej kwoty. W 2019 r. Limit składek jest obniżany dla osób samotnych, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosi ponad 122 000 USD i 193 000 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski. Osoby, które zarabiają więcej niż 137 000 USD i pary, które zarabiają więcej niż 203 000 USD, nie są uprawnione do wkładu na Roth IRA.