Rachunek zerowy (ZBA)
Rachunek zerowy (ZBA) to rachunek czekowy, w którym utrzymywane jest zerowe saldo poprzez automatyczne przelewanie środków z konta głównego w kwocie wystarczająco dużej, aby pokryć przedstawione czeki. ZBA jest stosowany przez korporacje w celu wyeliminowania nadwyżek na oddzielnych rachunkach i utrzymania większej kontroli nad wypłatami.
Poza momentem wystawienia czeku na ZBA, konto jest zawsze utrzymywane na zerowym saldzie. Pozwala to na większą kontrolę dystrybucji środków i ogranicza nadwyżki sald z istniejących na wielu kontach.
Działalność ZBA ogranicza się do przetwarzania płatności i nie jest wykorzystywana do utrzymania bieżącego salda.
Pozwala to na wykorzystanie większej kwoty funduszy, na przykład na inwestycje, zamiast małych kwot w dolarach na różnych subkontach. Ilekroć w ZBA wymagane są środki na pokrycie czeku, środki są przekazywane z konta głównego w dokładnie wymaganej wysokości.
Jak działają zerowe salda kont
Korzystanie z konta zerowego salda (ZBA) do finansowania kart debetowych wydawanych przez organizację pomaga zapewnić, że wszystkie działania na wyżej wymienionych kartach są wstępnie zatwierdzone. Ponieważ brak wolnych środków w ZBA, nie można przeprowadzić transakcji kartą debetową, dopóki środki nie zostaną dostarczone na konto. Może to pomóc w zarządzaniu wydatkami biznesowymi poprzez ograniczenie ryzyka niezatwierdzonych działań.
Zastosowanie ZBA jako mechanizmu kontroli wydatków jest szczególnie pomocne, ponieważ ma zastosowanie do przypadkowych opłat w dużej organizacji. Podczas gdy opłaty operacyjne są często łatwiejsze do przewidzenia i sfinansowania, zdarzenia niepożądane mogą być zmienne z natury. Ograniczając szybki dostęp do środków za pomocą kart debetowych, bardziej prawdopodobne jest, że przed zakończeniem zakupu będą przestrzegane odpowiednie procedury zatwierdzania.
Przykład wykorzystania kont zerowego salda
Ponieważ organizacja może mieć wiele ZBA, można je utworzyć, aby pomóc w zarządzaniu budżetem. Może to obejmować utworzenie oddzielnego ZBA dla różnych działów lub funkcji, zapewniając szybki sposób monitorowania dziennych, miesięcznych lub rocznych opłat.
Inne powody utworzenia oddzielnego ZBA mogą obejmować zarządzanie finansowe konkretnymi projektami krótkoterminowymi lub szczególnie zagrożonymi nieoczekiwanymi przekroczeniami, ponieważ zastosowanie ZBA pomaga zapobiegać nadmiernym opłatom bez odpowiedniego powiadomienia i zatwierdzenia.
Konto główne stanowi centralny punkt zarządzania środkami w organizacji. To konto służy do wysyłania środków na dowolne subkonta ZBA zgodnie z wymaganiami. Często konto główne ma inne zalety w stosunku do subkont. Może to obejmować coś tak prostego jak wyższa stopa procentowa. Z natury konto główne nie jest rachunkiem czekowym, ale raczej innym, bardziej dochodowym statkiem.
Kluczowe dania na wynos
- Rachunek zerowy (ZBA) to rachunek, na którym utrzymywane jest zerowe saldo poprzez przeniesienie środków z konta głównego.
- Organizacja może mieć wiele kont z zerowym saldem.
- ZBA jest stosowany przez korporacje w celu wyeliminowania nadwyżek na oddzielnych rachunkach i utrzymania większej kontroli nad wypłatami.