13 najważniejszych uwag na temat podatków w 2018 r

Twój zwrot w 2018 r. Nie będzie wyglądał tak, jak zwykle. Formularz podatkowy jest nowy, a zmiany w ustawie o obniżkach podatków i zatrudnieniu znacznie zmienią to, co możesz, a czego nie możesz odpisać.

1. Nowy formularz podatkowy

Po złożeniu zwrotu za 2018 r. Będzie on na nowo zaprojektowanym formularzu 1040 (niezupełnie wielkości kartki pocztowej, ale całkiem blisko). Nie ma już żadnych formularzy 1040A ani 1040-EZ. Nowy 1040 używany przez wszystkie filtry jest krótkim dwustronicowym urządzeniem przeznaczonym głównie do zbierania dochodów, odliczeń i kredytów. Te pozycje są zgłaszane według nowych harmonogramów od 1 do 6.

Ale nie rozpaczaj, że masz nową formę i harmonogramy. Większość podatników (około 80%) korzysta z oprogramowania do składania w formie elektronicznej (znanego jako segregacja elektroniczna) lub płatnych podmiotów przygotowujących do wypełnienia swoich deklaracji. Jeśli to Cię opisuje, wystarczy podać prawidłowe informacje; nie musisz się martwić, gdzie idzie to na formularzu lub harmonogramach.

2. Niższe stawki podatkowe

Chociaż nadal istnieje siedem przedziałów podatkowych, ich liczba została zmniejszona. Na przykład najwyższa stawka podatku wynosi 37% (w porównaniu z 39, 6%). Ogólnie rzecz biorąc, dla wielu osób oznacza to niższy rachunek podatkowy. Jednak to nie zadziała korzystnie dla wszystkich. Weźmy ten przykład: stary pułap 28% stawki podatkowej wynosił 191 650 USD dla pojedynczego podmiotu. Ten przedział 28% zniknął, a jeden podmiot na tym poziomie dochodów mieści się teraz w przedziale 32%.

Jeśli chodzi o dochody z inwestycji, stawki mające zastosowanie do długoterminowych zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend pozostają niezmienione. Jednak punkty przerwania, w których obowiązuje stawka zerowa, 15% i 20%, zostały nieco zmodyfikowane.

3. Wyższa standardowa kwota odliczenia

Kiedy składasz swój zwrot, nadal masz wybór pomiędzy wzięciem standardowej potrącenia lub wyszczególnieniem osobistych potrąceń. Standardowe kwoty potrąceń za 2018 r. Są prawie dwa razy wyższe niż w 2017 r .: 24 000 USD dla osób składających wspólne dokumenty i pozostających przy życiu małżonków, 18 000 USD dla szefów gospodarstw domowych oraz 12 000 USD dla osób samotnych i małżeńskich składających osobno dokumenty.

Ta wyższa standardowa kwota odliczenia oznacza, że ​​częściej nie będziesz wyszczególniać pozycji (szacuje się, że tylko 10% filerów będzie wyszczególniać według nowych przepisów podatkowych w porównaniu z 30% poprzednio). Upraszcza to prowadzenie dokumentacji.

Zwiększone standardowe kwoty odliczeń mają również wpływ na to, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe, ponieważ istnieją teraz wyższe progi zgłoszenia odzwierciedlające te wyższe standardowe kwoty odliczeń.

4. Brak zwolnień osobistych i uzależnień

W przeszłości można było ubiegać się o zwolnienia dla siebie (i małżonka), a także dla dzieci i innych osób na utrzymaniu (4050 USD za każde zwolnienie w 2017 r.). Już nie. Zwolnienia zostały wyeliminowane na 2018 r. (Do 2025 r.) W oparciu o teorię, że są one więcej niż nadrobione przez zwiększenie ulgi podatkowej na dziecko (omówione dalej), wyższą standardową kwotę odliczenia i inne korzystne zmiany podatkowe.

5. Zwiększona ulga podatkowa na dziecko

Jeśli masz dziecko w wieku poniżej 17 lat, możesz ubiegać się o ulgę podatkową w wysokości 2000 USD, z czego 1 400 USD podlega zwrotowi (płatna nawet, jeśli jest to kwota wyższa niż należny podatek). Ulga podatkowa na dziecko w 2018 r. Jest dwukrotnie większa niż kiedyś. Możesz wziąć kredyt na każde uprawnione dziecko.

Ponadto znacznie wzrosły limity dochodu związane z kwalifikowalnością - 400 000 USD dla wspólnych podmiotów i 200 000 USD dla innych podmiotów. Oznacza to, że więcej osób może ubiegać się o kredyt.

Istnieje także nowa ulga podatkowa na dziecko w wysokości do 500 USD dla innych osób na utrzymaniu, które nie są twoim kwalifikującym się dzieckiem (np. Twoje niepełnosprawne dziecko, które ma 22 lata i mieszka z tobą). Kredyt ten nie podlega zwrotowi, ale zmniejsza rachunki podatkowe dolar za dolar.

6. Ograniczenie SÓL

Jeśli wyszczególnisz odliczenia, kwota, którą możesz odpisać na podatki stanowe i lokalne (SALT), w tym dochód państwowy lub podatek od sprzedaży i lokalne podatki od nieruchomości, jest ograniczona w 2018 r. Do 10 000 USD (5000 USD dla osób zamężnych składających osobno). Do tej pory nie było limitu.

Jeśli mieszkasz w stanie wysokiego opodatkowania, prawdopodobnie nie będziesz w stanie odliczyć całej swojej SALT. Niektóre stany wprowadziły lub rozważają wprowadzenie obejść, aby umożliwić swoim rezydentom uzyskanie federalnej ulgi podatkowej na płatności SALT. Jednak IRS podjął już jedną próbę. Nie jest jasne, czy państwa wrócą do tablicy kreślarskiej na tym.

7. Limit odsetek hipotecznych

Jeśli uzyskałeś kredyt hipoteczny na zakup lub budowę głównej rezydencji (plus jeszcze jeden dom) przed 16 grudnia 2017 r., Masz pewność i możesz odliczyć wszystkie odsetki od kredytu hipotecznego (zwane „zadłużeniem z tytułu nabycia”) od pożyczki do 1 USD milion (500 000 $, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz osobno dokumenty). Ale jeśli masz nowszą hipotekę, jesteś ograniczony do odsetek w wysokości 750 000 $ (ponownie połowa, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz osobno).

Do tej pory osoby korzystały z kapitału własnego w domach, aby spłacić dług karty kredytowej, wziąć urlop lub sfinansować edukację dziecka. Ale w przypadku zwrotów w 2018 r. Nie można potrącać odsetek za pożyczkę pod zastaw domu, niezależnie od tego, kiedy ją otrzymałeś. Jeśli jednak wykorzystasz te wpływy, aby dodać dodatek do domu lub wprowadzisz inne znaczące ulepszenia, odsetki będą postrzegane jako zadłużenie związane z przejęciem, które można odliczyć z zastrzeżeniem ogólnego limitu powyżej.

8. Różne odliczenia nie refundowane

Jeśli odliczyłeś nieopłacone wydatki służbowe pracowników, takie jak składki na związek zawodowy, prowadzenie samochodu służbowego i wydatki na poszukiwanie pracy, teraz masz pecha. Nie zezwala się na odliczenia w przypadku różnych odliczeń szczegółowych, które podlegały 2% skorygowanego dolnego progu dochodu brutto (AGI). Można mieć nadzieję, że Twój pracodawca ma lub przyjmie rozliczalny plan zwrotu kosztów działalności; nie będziesz opodatkowany z tytułu tego zwrotu.

Podobnie wydatki inwestycyjne, takie jak wynajem sejfów i opłaty za doradztwo inwestycyjne, nie podlegają odliczeniu. Oni również byli różnymi odliczeniami wyszczególnionymi z zastrzeżeniem 2% AGI. Oszczędzono jedno odliczenie związane z pracą: Odliczenie do 250 USD dla nauczycieli, którzy kupują przybory szkolne do swoich klas.

9. Federalnie zadeklarowane straty katastroficzne

Odliczenia z tytułu szkód związanych z wypadkami i kradzieżami na rzecz mienia osobistego użytku, takiego jak dom, artykuły gospodarstwa domowego, samochód i biżuteria, można żądać tylko wtedy, gdy straty są wynikiem klęsk federalnych. Więc osoby z nieubezpieczonymi stratami z takich katastrof w 2018 r. Jak Mt. Erupcja wulkanu Kilauea, huragany Florence lub Michael lub pożary Kalifornii mogą kwalifikować się do odpisu. Skontaktuj się z FEMA w sprawie deklaracji katastrof w 2018 r.

10. Wyższe wyłączenie AMT

Do tej pory około czterech milionów osób (głównie tych o dochodach od 200 000 do 500 000 USD) płaciło alternatywny podatek minimalny (AMT), ponieważ był on większy niż ich zwykłe zobowiązanie podatkowe. Ale to się teraz zmieniło.

W 2018 r. Kwota zwolnienia z podatku AMT zostaje zwiększona do 109 400 USD dla osób składających wspólne dokumenty i pozostających przy życiu małżonków, 70 300 USD dla osób samotnych i osób prowadzących gospodarstwa domowe oraz 54 700 USD dla osób zamężnych składających osobno. Co więcej, moment, w którym kwoty zwolnienia zaczynają się stopniowo wycofywać, został zwiększony do 1 miliona dolarów dla współpłacących i pozostających przy życiu małżonków lub 500 000 dolarów dla innych osób.

Wynik tych wyższych kwot: szacuje się, że tylko około 200 000 podatników zapłaci ten przerażający podatek w 2018 r. Krótko mówiąc, jeśli wcześniej nie podlegałeś AMT i twoja sytuacja dochodowa pozostała mniej więcej taka sama, masz jeszcze mniej powodów martwić się, że pójdzie naprzód.

11. Korekty dochodu brutto

Czy wpłacasz składki na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub konto oszczędnościowe dla zdrowia (HSA)? Te i większość innych potrąceń, które możesz wziąć pod uwagę bez względu na to, czy wyszczególniasz pozycje, czy skorzystasz ze standardowego odliczenia, nie uległy zmianie (chociaż nastąpiły pewne korekty liczb dotyczących inflacji).

Ale odliczenia kosztów ruchomych, które również znajdowały się powyżej linii, zniknęły, chyba że jesteś aktywnym żołnierzem w ruchu wojskowym w wyniku rozkazów wojskowych. Jeśli przeprowadzasz się do pracy lub do firmy, nie możesz odliczyć kosztów przeprowadzki. Co więcej, jeśli Twój pracodawca zwróci Ci koszty przeniesienia począwszy od 2018 r., Będziesz podlegać opodatkowaniu.

12. Odliczenie 20% dochodu z działalności gospodarczej

Jeśli jesteś niezależnym kontrahentem lub właścicielem firmy (innej niż korporacja C), możesz kwalifikować się do odliczenia kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej (QBI). W zakresie, w jakim jesteś uprawniony, bierzesz go bezpośrednio na Formularzu 1040 jako potrącenie osobiste, niezależnie od tego, czy wyszczególniasz poszczególne pozycje, czy korzystasz ze standardowego potrącenia.

13. Wyższe zwolnienie z podatku od nieruchomości

Składanie rocznych deklaracji podatkowych nie jest pełnym zakresem federalnego działu podatkowego; istnieją również podatki od nieruchomości i prezenty. Podczas gdy nadal obowiązuje federalny podatek od nieruchomości, gigantyczna kwota zwolnienia oznacza, że ​​tylko bardzo zamożni ludzie muszą zajmować się planowaniem podatkowym swoich spadkobierców. Dla osób umierających w 2018 r. Zwolnienie wynosi 11, 18 mln USD. (Tę samą kwotę zwolnienia można wykorzystać na podarowanie nieruchomości w ciągu życia.) A w przypadku małżeństw każdą niewykorzystaną kwotę można zastosować w przyszłości do majątku pozostałego przy życiu małżonka. Ale nie ignoruj ​​niższych wyjątków obowiązujących w niektórych stanach.

Dolna linia

Czy wyjdziesz lepiej lub gorzej na swoim zeznaniu za 2018 r. W porównaniu z rachunkiem podatkowym za 2017 r.? Tylko wypełnienie zwrotu pokaże. Są szanse, że jeśli mieszkasz w stanie niskiego opodatkowania i nie wyszczególniasz, zobaczysz niezłą ulgę podatkową. Z drugiej strony, jeśli mieszkasz w stanie o wyższym opodatkowaniu (a także płacisz podatki stanowe i lokalne) - a jeśli masz dużą hipotekę i jesteś przyzwyczajony do ustalania pozycji - możesz zobaczyć większy rachunek podatkowy. Może to być również prawdą, jeśli znajdujesz się w niefortunnym segmencie osób o niskich zarobkach, które przeszły z 28% do 32% grupy podatkowej.