Czy wypłaty 401 (k) są uznawane za dochód?

Wszystkie wypłaty z programu 401 (k) są uznawane za dochód i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, w tym zysków kapitałowych. W przypadku przedwczesnej wypłaty - wycofania przed osiągnięciem wieku 59½ z konta 401 (k), IRA lub innego rachunku emerytalnego lub renty z odroczonym podatkiem - wypłata ta podlega również dodatkowemu 10% podatkowi karnemu z Internal Revenue Service (IRS) ).

Kiedy pożyczka 401 (k) staje się podstawą do wypłaty podlegającej opodatkowaniu

Niektóre plany 401 (k) pozwalają zaciągać pożyczki z maksymalnie 50% dostępnego salda konta. Jeśli nie możesz spłacić pełnej kwoty pożyczki w ciągu pięciu lat, uznaje się ją za wypłatę i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli w tym czasie nie masz ukończonych 59 lat, ta wcześniejsza dystrybucja podlega również 10% opłacie karnej.

Innym przykładem, w którym pożyczka 401 (k) staje się podlegającą opodatkowaniu wypłatą 401 (k), jest sytuacja, gdy nie można spłacić pozostałej części pożyczki po rozwiązaniu stosunku pracy.

Wyjątki od dodatkowego 10% podatku karnego

Chociaż wszystkie wypłaty 401 (k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, istnieje kilka wyjątków od dodatkowego 10% podatku karnego. Jednym z nich jest przeniesienie funduszy do innego kwalifikowanego planu emerytalnego.

Kolejny dotyczy kosztów związanych ze zdrowiem. Jeśli kwota nieuregulowanych kosztów leczenia jest większa niż 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI) (7, 5%, jeśli masz 65 lat lub więcej) i bierzesz wypłatę z kwoty 401 (k) na pokrycie tych wydatków, wówczas IRS zwalnia cię.

Kiedy bierzesz pożyczkę z 401 (k), możesz otworzyć oddzielne konto czekowe, aby zdeponować wypłatę i dokonać płatności medycznych. Prowadząc szczegółowy papierowy zapis wykorzystania środków 401 (k), możesz być gotowy na wypadek audytu.