Badanie bankowe
Egzamin bankowy jest oceną bezpieczeństwa i stabilności banku. Głównym celem jest zbadanie aktywów i pasywów banku, ale egzamin ten zwykle obejmuje również przegląd jego zgodności z przepisami i standardami, zgodność z różnymi przepisami (takimi jak pożyczki prawnicze) oraz badanie jego elektronicznej systemy przetwarzania danych.
Kontroler waluty prowadzi egzaminy dla banków krajowych, podczas gdy Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) lub departament bankowości państwowej przeprowadza egzaminy dla banków posiadających status państwa. W przypadku bankowych spółek holdingowych Zarząd Rezerwy Federalnej USA przeprowadza egzaminy.
Zrozumienie badania bankowego
Oceniając bezpieczeństwo i stabilność instytucji, egzaminatorzy postępują zgodnie z systemem CAMELS: adekwatnością kapitałową, jakością aktywów, zarządzaniem, zyskami, płynnością i wrażliwością (na ryzyko systemowe). Banki otrzymują ranking w skali od jednego do pięciu w każdej kategorii, wraz z ogólną oceną, przy czym jedna jest najsilniejsza, a pięć najsłabsza. Organy nadzoru będą umieszczać banki z wielbłądami 4 i 5 na liście obserwacyjnej i ściśle je monitorować.
Kryteria CAMELS do egzaminów bankowych
Jeszcze większe rozbicie wielbłądów:
C oznacza adekwatność kapitałową, gwarantującą, że bank utrzymuje poziom wymaganego kapitału, aby wytrzymać wszelkie wstrząsy systemu. Współczynnik wypłacalności (CAR) mierzy kapitał banku pierwszego i drugiego poziomu.
Skrót oznacza jakość aktywów, która może pociągać za sobą przegląd lub ocenę ryzyka kredytowego związanego z oprocentowanymi aktywami banku, takimi jak pożyczki. Organizacje ratingowe mogą również sprawdzić, czy portfel banku jest odpowiednio zdywersyfikowany.
M oznacza zarządzanie. Organy regulacyjne będą chciały upewnić się, że liderzy banków rozumieją mocne i słabe strony swoich instytucji, mają strategię operacyjną i poczynili konkretne plany dalszego rozwoju w danym otoczeniu regulacyjnym.
E oznacza zarobki. Bankowe sprawozdania finansowe są często bardziej złożone niż sprawozdania innych firm, biorąc pod uwagę odrębne modele biznesowe banków. Banki przyjmują depozyty od klientów i płacą odsetki od środków przechowywanych na rachunkach czekowych, oszczędnościowych lub rynku pieniężnego. Aby wygenerować przychody, banki odwrócą się i wyślą te fundusze w formie inwestycji lub pożyczek innym klientom, otrzymując od nich odsetki. Ich zyski pochodzą z różnicy między stopą, jaką płacą od zdeponowanych środków, a stopą, którą otrzymują od pożyczkobiorców i inwestorów.
L oznacza płynność. Jest to miara zdolności banku do wywiązywania się ze swoich zobowiązań finansowych przy pomocy łatwo dostępnych aktywów. Typowe testy płynności obejmują bieżący wskaźnik, test kwasowy lub szybki wskaźnik (który wyklucza zapasy z bieżącego wskaźnika) oraz wskaźnik gotówki.
Wreszcie, S oznacza wrażliwość banku lub wielkość, na jaką czynniki systemowe, takie jak zawirowania polityczne lub zmiany stóp procentowych, mogą wpłynąć na instytucję.