Beneficjent zaufania
Beneficjent zaufania to osoba lub grupa osób, dla których zaufanie zostało utworzone. Twórca lub podmiot udzielający zaufania wyznacza beneficjentów i powiernika, który ma powierniczy obowiązek zarządzania aktywami powierniczymi w najlepszym interesie beneficjentów, zgodnie z umową o zaufaniu.
Oprócz przekazywania majątku beneficjentom, takim jak dzieci, osoby fizyczne ustanawiają także fundusze powiernicze, aby zabezpieczyć pewne zabezpieczenia na prezenty i podatki od nieruchomości.
Jak działa beneficjent beneficjenta zaufania
Beneficjenci zaufania dzielą się zasadniczo na dwie kategorie.
Jeden rodzaj beneficjenta jest ostatecznie uprawniony do przejęcia własności i kontroli kapitału powierniczego i generowanych przez niego dochodów zgodnie z umową powierniczą. Na przykład rodzic może ustanowić trust dla dziecka, dający beneficjentowi kontrolę nad jego aktywami, gdy dziecko osiągnie wiek dojrzałości lub po śmierci. Porozumienie to jest wspólne z odwołalnymi funduszami powierniczymi, które przekazują aktywa beneficjentom po śmierci koncesjodawcy. Tożsamość beneficjentów zależy od koncesjodawcy, który może zmienić beneficjenta lub zakończyć zaufanie w trakcie swojego życia.
Beneficjentów nieodwołalnego zaufania zasadniczo nie można zmienić, a warunków zaufania zwykle nie można zmienić bez zgody beneficjenta. Nadawca nadal decyduje jednak o tym, w jaki sposób zleceniodawca i dochód mogą zostać rozdzielone między beneficjentów. Na przykład osoba może założyć konto powiernicze, aby sfinansować wydatki edukacyjne dziecka. Koncesjodawca może wyznaczyć powiernika do podziału środków na realizację tego celu, nie dając dziecku pełnej kontroli nad sposobem wydatkowania dochodów z zaufania.
Kluczowe dania na wynos
- Osoba, która tworzy zaufanie, określa również beneficjenta zaufania i wyznacza powiernika do zarządzania zaufaniem w najlepszym interesie beneficjenta.
- Często powołuje się fundusze, aby przekazywać majątek dzieciom, ale można je również wykorzystywać do ochrony przed darowiznami i podatkami od nieruchomości.
- Beneficjenci mają prawa w zależności od rodzaju trustu i prawa stanowego.
Zaufaj prawom beneficjenta
Prawo stanowe ostatecznie reguluje prawa beneficjentów do różnych trustów, ale zazwyczaj mają one ogólne uprawnienia do monitorowania powiernika i działalności powierniczej. Powiernicy zazwyczaj wysyłają do beneficjentów roczne raporty powiernicze przedstawiające zyski, straty i wydatki związane z powiernictwem, takie jak wypłacone prowizje. Jeśli powiernik nie prześle przynajmniej jednego sprawozdania rocznego, beneficjenci mogą wystąpić do sądu o rozliczenie inwestycji powierniczych.
Jeżeli beneficjenci podejrzewają, że powiernik naruszył swój powierniczy obowiązek ostrożnego zarządzania aktywami powierniczymi z należytą starannością, beneficjenci mogą podjąć kroki prawne w celu zastąpienia lub pozwania powiernika. Działania te są zazwyczaj obsługiwane przez złożenie wniosku do lokalnego sądu spadkowego. W niektórych przypadkach powiernik może zostać pociągnięty do odpowiedzialności za utratę kwoty głównej zaufania oraz za dochody niezrealizowane z powodu niewłaściwego postępowania. Takie naruszenia mogą obejmować przekupstwo, wyjątkowo złe decyzje inwestycyjne i zyski kosztem zaufania.
Jeśli wszyscy beneficjenci są „dorosłymi o zdrowych zmysłach” i wyrażą zgodę na wypowiedzenie trustu, mogą podjąć odpowiednie kroki prawne. W większości przypadków sąd musiałby orzec, że cele dawcy dotyczące ustanowienia trustu zostały osiągnięte lub nie można ich racjonalnie zrealizować, zanim zaufanie zostanie zakończone.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.