Typowe błędy związane z najazdem IRA

Czy myślałeś o przeniesieniu tradycyjnego IRA z jednej instytucji finansowej do drugiej? Może szukasz wyższych zwrotów, większego wyboru inwestycji lub lepszej obsługi. Jeśli przewrócisz swoją tradycyjną IRA, istnieje kilka typowych błędów, których powinieneś unikać. „Zasady IRA mogą być trudne, a niektóre nawet się zmieniły przez lata, więc musisz być ostrożny, w przeciwnym razie możesz płacić podatek dochodowy i kary”, powiedział Dan Stewart, CFA®, prezes Revere Asset Management, Inc., w Dallas, Teksas.

W tym artykule przedstawimy przegląd zasad przejścia IRA i omówimy, jak uniknąć typowych błędów.

Reguła 60-dniowa

Po otrzymaniu środków z IRA masz 60 dni na dokończenie przejścia do innego IRA. „To 60 dni, a nie dwa miesiące” - powiedziała Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. „Widziałam błędy, które się zdarzają.” Jeśli nie ukończysz rollover w wyznaczonym czasie - lub nie otrzymają zrzeczenia się ani przedłużenia 60-dniowego okresu z Internal Revenue Service (IRS) - kwota będzie traktowana przez IRS jako zwykły dochód.

Oznacza to, że musisz uwzględnić tę kwotę jako dochód w zeznaniu podatkowym, a wszelkie kwoty podlegające opodatkowaniu będą opodatkowane według bieżącej, zwykłej stawki podatku dochodowego. Dodatkowo, jeśli nie miałeś 59, 5 lat, kiedy nastąpiła dystrybucja, grozi ci 10% kara za wycofanie.

Reguła rocznego oczekiwania

Nie możesz dokonać drugiego wolnego od podatku rolowania dowolnej IRA przez rok po rozdzieleniu aktywów z IRA i przeniesieniu dowolnej części tej kwoty. Minusem tego jest to, że niektóre banki mogą pobierać opłaty za wystawienie czeku innemu bankowi depozytariuszowi, gdy przenosisz swoją IRA. Ten limit przeniesień z IRA na IRA nie ma zastosowania do kwalifikujących się rozkładów przeniesień z planu pracodawcy. Dlatego w ciągu roku możesz przenieść więcej niż jedną dystrybucję z tego samego kwalifikowanego planu, konta 403 (b) lub 457 (b). Ten roczny limit nie dotyczy również przeniesień z tradycyjnych IRA na IRA Roth (tj. Konwersji Roth).

Typowe błędy związane z najazdem IRA

RMD nie kwalifikują się do najazdu

Możesz dokonywać zwolnień podatkowych ze swoich IRA w dowolnym wieku, ale jeśli masz 70, 5 lat lub więcej, nie możesz przenieść rocznej wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD), ponieważ byłoby to uznane za nadwyżkę.

Jeśli musisz przyjmować RMD każdego roku, pamiętaj o usunięciu kwoty RMD z bieżącego roku z IRA przed wdrożeniem przejścia.

Ta sama reguła własności

Przeniesienie z jednej IRA na drugą IRA musi składać się z tej samej właściwości. Oznacza to, że nie można pobierać wypłat gotówki z IRA, kupować innych aktywów za gotówkę, a następnie przenosić te aktywa do nowej (lub tej samej) IRA. W takim przypadku IRS uznałaby wypłatę gotówki z IRA za zwykły dochód. Oto hipotetyczny przykład tego, jak ktoś może naruszyć tę samą regułę własności:

57-letnia przedsiębiorca postanowiła przenieść swoje IRA z jednej instytucji finansowej do drugiej. Jednak chce wykorzystać swoje aktywa IRA do zakupu akcji pewnej spółki. Pobiera część środków, które otrzymała od swojej IRA, kupuje akcje i pozostawia gotówkę w nowej IRA. Następnie deponuje akcje zakupionej akcji w tej samej IRA, aby uzyskać odroczenie podatkowe.

Urząd Skarbowy uznałby część podziału wykorzystaną na zakup akcji za zwykły dochód; dlatego przedsiębiorca byłby winien podatki według obecnej, zwykłej stawki podatku dochodowego od każdej podlegającej opodatkowaniu części zapasów, które zostały przeniesione. A ponieważ ma ona mniej niż 59, 5 lat, IRS naliczy 10% kary za każdą podlegającą opodatkowaniu część kwoty wykorzystanej na zakup akcji.

Uwaga: Kiedy nie należy korzystać z najazdu

Jeśli po prostu przenosisz IRA z jednej instytucji finansowej do drugiej i nie musisz korzystać z funduszy, powinieneś rozważyć zastosowanie metody transferu zamiast odnowienia. Przeniesienie nie podlega zgłoszeniu i można je wykonać nieograniczoną liczbę razy w dowolnym okresie. „Przeniesienie usuwa proces wypłaty rollover, który zapewnia, że ​​aktywa trafiają bezpośrednio na ich rachunek końcowy, a inwestorzy usuwają ryzyko związane z regułą 60 dni”, powiedział Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors, Inc., w Irvine w Kalifornii i autor „12-etapowego programu naprawczego dla aktywnych inwestorów”.

„Moim zdaniem transfer bezpośredni jest najbardziej optymalnym rozwiązaniem do przenoszenia funduszy z jednej IRA do drugiej”, powiedział Carlos Dias Jr., zarządca majątku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Dodatkowe punkty

Możesz przenosić środki z dowolnego tradycyjnego konta IRA, ale możesz także przenosić środki do tradycyjnego konta IRA z następujących planów emerytalnych:

• Tradycyjna IRA, którą dziedziczysz po zmarłym małżonku.
• Kwalifikowany plan.
• Plan renty chronionej podatkiem.
• Rządowy plan odroczonej rekompensaty (sekcja 457 planu).

Jeśli kwoty kwalifikujące się do przeniesienia z planów kwalifikowanych, planów 403 (b) lub planów rządowych 457 zostaną Ci wypłacone zamiast przetworzone jako bezpośrednie przeniesienie do kwalifikującego się planu emerytalnego, płatnik musi zatrzymać 20% kwoty przekazanej Ci. Oczywiście otrzymasz kredyt na potrącone podatki. Jeśli jednak zdecydujesz się przenieść całą dystrybucję, będziesz musiał uzupełnić 20% z kieszeni.

Jeśli chcesz uniknąć potrącenia podatku i związanych z nim wymagań sprawozdawczych, bezpośrednie przejście jest metodą, która powinna zostać wykorzystana do realizacji przeniesienia z twojego planu kwalifikowanego, planu 403 (b) lub konta planu rządowego 457. Bezpośrednie przejście jest podlegające zgłoszeniu, ale nie podlega opodatkowaniu. Ponadto nie ma obaw o 60 dni. Pamiętaj, aby skontaktować się z administratorem planu i opiekunem IRA w sprawie ich dokumentacji i wymagań operacyjnych dotyczących przetwarzania bezpośredniego przejścia w Twoim imieniu.

Możesz być w stanie przesunąć środki także w innym kierunku. Oznacza to, że możesz być w stanie pobrać dystrybucję ze swojej IRA i przekształcić ją w kwalifikowany plan. Twój pracodawca nie musi akceptować takich przeniesień, więc skonsultuj się z administratorem swojego planu, zanim przekażesz zasoby z IRA. Pewnych kwot, takich jak kwoty niepodlegające opodatkowaniu i RMD, nie można przenieść z IRA do kwalifikowanego planu.