Korporacyjny plan emerytalny
Korporacyjny plan emerytalny to świadczenie pracownicze, które zapewnia dochód po przejściu na emeryturę na podstawie stażu pracy w firmie i historii wynagrodzeń pracownika.
Plany emerytalne dla amerykańskich pracowników stały się stosunkowo rzadkie poza zatrudnieniem rządu. Chociaż 86% pracowników państwowych i samorządowych kwalifikowało się do planu emerytalnego, tylko 17% pracowników firm miało je na marzec 2018 r.
Kluczowe dania na wynos
- Program emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami zobowiązuje firmę do określonej kwoty dożywotniej wypłaty dla każdego uprawnionego pracownika, w zależności od stażu pracy i końcowego wynagrodzenia.
- Program emerytalny ze zdefiniowaną składką wymaga, aby firma lub pracownik, lub oboje, wpłacali regularne kwoty na dochody emerytalne. Płatności zależą od zwrotów z inwestycji.
- Plany emerytalne stają się coraz rzadsze w sektorze prywatnym, chociaż większość pracowników służby cywilnej je otrzymuje.
Obecnie najlepszy dostęp do planów emerytalnych w sektorze prywatnym zapewniają duże firmy. Około 41% pracowników dużych firm, określonych jako zatrudniające 500 lub więcej pracowników, oferuje program emerytalny jako świadczenie.
Zrozumienie korporacyjnego planu emerytalnego
Plany emerytalne zazwyczaj mają okres nabywania uprawnień, który wymaga od osoby pracy w firmie przez co najmniej liczbę lat, zanim uzyska uprawnienia. Indywidualne świadczenie opiera się na historii płac pracownika w firmie.
W przeszłości pracodawcy ponosili całkowitą odpowiedzialność za wkład w plan oparty na stażu pracy pracownika i jego wynagrodzeniu. To staje się coraz rzadsze.
Dwa najbardziej powszechne rodzaje programów emerytalnych to programy o zdefiniowanym świadczeniu i o określonej składce.
Program określonych świadczeń to tradycyjne podejście do emerytur. Plan o zdefiniowanej składce jest modelem powszechnie przyjętym w ostatnich latach.
Plan emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami
W planie określonych świadczeń firma zobowiązuje się do określonej kwoty płatności na cały okres życia pracownika. Świadczenie jest obliczane przed przejściem na emeryturę pracownika, przy użyciu wzoru opartego na jego wieku, stażu pracy i wynagrodzeniu na emeryturze.
17%
Odsetek amerykańskich pracowników sektora prywatnego, którzy kwalifikują się do planów emerytalnych.
W Stanach Zjednoczonych maksymalna wysokość świadczenia emerytalnego dozwolona w ramach programu określonych świadczeń wyniosła 225 000 USD. Wartość maksymalna jest dostosowywana co roku.
Programy określonych świadczeń mogą być finansowane wyłącznie przez pracodawcę lub wspólnie przez pracodawcę i pracownika. Fundusz emerytalny jest finansowany z puli środków, z których dokonywane są okresowe płatności na rzecz emerytowanych pracowników.
Wypłaty są oparte na formule, która oblicza składki potrzebne do spełnienia określonych świadczeń. Formuła uwzględnia średnią długość życia pracownika i normalny wiek emerytalny, możliwe zmiany stóp procentowych oraz wysokość rocznego świadczenia emerytalnego.
Plan emerytalny o zdefiniowanej składce
Programy określonych składek nie gwarantują ustalonej kwoty świadczenia.
Składki są wpłacane na indywidualne konto przez pracodawcę lub pracownika albo jedno i drugie. Składki są inwestowane, a zwrot z inwestycji zapisywany na koncie osoby fizycznej lub obciążany z rachunku w przypadku strat.
Wypłata z tego planu zależy zatem od powodzenia inwestycji w plan emerytalny. Po przejściu na emeryturę konto członka zapewnia świadczenia emerytalne, zwykle w formie renty. Płatności zmieniają się w zależności od wartości konta.
W Stanach Zjednoczonych najbardziej znanym planem emerytalnym ze zdefiniowaną składką jest Thrift Savings Plan, który jest otwarty dla pracowników federalnych i członków sił zbrojnych.
Plany określonych składek stały się powszechne w ostatnich latach i są obecnie dominującą formą planu w sektorze prywatnym w wielu krajach. Liczba programów określonych składek w Stanach Zjednoczonych stale rośnie, ponieważ pracodawcy uważają, że są one tańszą alternatywą dla programów określonych świadczeń.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.