Deadweight Loss of Taxation
Martwa utrata podatków odnosi się do szkody wyrządzonej wydajności ekonomicznej i produkcji przez podatek. Innymi słowy, efekt deadweight utraty podatków jest miarą tego, o ile podatki obniżają standard życia wśród opodatkowanej populacji.
Angielski ekonomista Alfred Marshall (1842–1924) jest powszechnie uznawany za pierwszy opracowującego analizę efektu deadweight.
ŁAMANIE NISKIEJ Utraty podatków
Różnica między nałożeniem nowych podatków a całkowitym zmniejszeniem produkcji z powodu tych nowych podatków polega na stracie deadweight. Po nałożeniu podatku wymusza on krzywą podaży niektórych towarów, usług lub wydatków konsumpcyjnych pozostawionych wzdłuż krzywej popytu. Martwa utrata podatków jest zwykle reprezentowana graficznie.
Innymi słowy, zmiana między dwoma poziomami produkcji, przy pomiarze dodatkowych wpływów netto do rządu, jest mniejsza niż utrata produkcji, z wyjątkiem przypadków, gdy krzywa podaży jest idealnie płaska lub pionowa.
Wyobraź sobie, że rząd federalny USA nakłada 40% podatku dochodowego na wszystkich obywateli. Dzięki temu podatkowi rząd pobierze dodatkowe 1, 2 bln USD podatków. Jednak fundusze, które teraz trafiają do rządu, nie są już dostępne do wydawania na rynkach prywatnych. Załóżmy, że wydatki konsumpcyjne i inwestycje spadną o co najmniej 1, 2 bln USD, a całkowita produkcja spadnie o 2 bln USD. W tym przypadku strata deadweight wynosi 800 miliardów dolarów. (2 biliony USD całkowitej produkcji pomniejszonej o 1, 2 biliona USD wydatków lub inwestycji konsumenckich równa się stracie deadweight 800 miliardów USD).
Przyczyny utraty wagi
Nie wszyscy zgadzają się, że utratę ciężaru można dokładnie zmierzyć. Jednak praktycznie wszyscy ekonomiści przyznają, że opodatkowanie jest nieefektywne i zakłóca wolny rynek.
Podatki powodują wyższy koszt produkcji lub wyższą cenę zakupu na rynku. To z kolei tworzy mniejszy wolumen produkcji niż w innym przypadku. Różnica między wielkością produkcji opodatkowanej a wolną od podatku stanowi stratę deadweight.
Analiza neoklasyczna mówi, że wielkość strat zależy od kształtów i elastyczności krzywych podaży i popytu.
Opodatkowanie zmniejsza zwrot z inwestycji, wynagrodzeń, czynszów, przedsiębiorczości i dziedziczenia. To z kolei zmniejsza motywację do inwestowania, pracy, rozmieszczania nieruchomości, podejmowania ryzyka i oszczędzania. Zachęca także podatników do poświęcania czasu i pieniędzy na unikanie obciążeń podatkowych, co dodatkowo odwraca cenne zasoby od innych zastosowań produkcyjnych.
Większość rządów nakłada podatki nieproporcjonalnie na różnych ludzi, towary, usługi i działalność. Zakłóca to naturalną dystrybucję zasobów na rynku. Ograniczone zasoby przejdą od ich optymalnego wykorzystania, z dala od działalności mocno opodatkowanej, do działalności lekko opodatkowanej, co może nie być tak korzystne.
Martwa strata wydatków i inflacji deficytu publicznego
Ekonomika opodatkowania dotyczy również innych form finansowania przez rząd. Jeśli rząd finansuje działania za pomocą obligacji skarbowych zamiast natychmiastowego opodatkowania, utrata deadweight jest opóźniana tylko do momentu, gdy konieczne będzie nałożenie wyższych podatków w celu spłaty zadłużenia. Wydatki deficytowe wypierają również obecne inwestycje prywatne i przekierowują obecną produkcję, która jest determinowana subiektywnymi wycenami konsumentów, z dala od jej najbardziej wydajnych obszarów.
Martwa utrata inflacji jest niuansowana. Inflacja zmniejsza wielkość produkcji gospodarki na trzy sposoby:
- Jednostki kierują zasoby w kierunku działań antyinflacyjnych
- Rządy angażują się w większe wydatki i finansowanie deficytu zwane również „ukrytym podatkiem”
- Oczekiwania na przyszłą inflację zmniejszają obecne wydatki prywatne.