Odejmowanie strat na twoich inwestycjach IRA

Wszyscy mamy nadzieję, że nasze inwestycje przyniosą zyski. I chociaż możesz uzyskać gwarantowane wyniki w przypadku niektórych inwestycji, takich jak certyfikat depozytów i funduszy rynku pieniężnego, inwestycje te zazwyczaj zapewniają niższy potencjalny zwrot niż inwestycje o wyższym ryzyku. Jako takie, możesz preferować bardziej ryzykowne inwestycje, ale szansa na większy zwrot wiąże się z wyższym potencjałem strat. Na zwykłych rachunkach inwestycyjnych, na których podatki nie są odraczane, straty z inwestycji można uwzględnić w zeznaniu podatkowym. Jednak straty na inwestycjach w IRA można zgłaszać tylko wtedy, gdy spełnione zostaną określone rygorystyczne wymagania.

Wypłacanie sald w celu dochodzenia strat

Aby zgłosić stratę na inwestycjach IRA, musisz wycofać całe saldo ze wszystkich IRA tego samego typu. Na przykład, jeśli strata wystąpiła w tradycyjnym IRA SEP lub SIMPLE, musisz wycofać salda ze wszystkich tradycyjnych IRA SEP i SIMPLE IRA (zwanych dalej łącznie tradycyjnymi IRA). Jeśli strata wystąpiła w Roth IRA, musisz wycofać salda ze wszystkich IRA Roth, aby uwzględnić stratę w zeznaniu podatkowym.

Tradycyjne straty IRA

Możesz odliczyć swoje tradycyjne straty IRA tylko wtedy, gdy całkowite saldo, które wypłacasz, jest mniejsze niż kwoty po opodatkowaniu (kwoty bazowe) w tradycyjnych IRA. Twoja podstawa IRA jest przypisywana nieodliczalnym składkom i rolowaniom kwot po opodatkowaniu z kwalifikowanych planów, kont 403 (b) i 457 (b).

Musisz złożyć formularz IRS 8606, aby określić podstawę kwot, które wypłacasz z tradycyjnych IRA. Formularz 8606 służy również do wskazania urzędowi skarbowemu, która część Twojej wypłaty jest przypisana do kwot po opodatkowaniu i kwoty, o którą można ubiegać się jako strata w zeznaniu podatkowym. Formularz 8606 i towarzyszące mu instrukcje są dostępne na stronie www.irs.gov.

Przykład 1 Na początku 2017 r. Łączne tradycyjne saldo IRA Tima wynosi 20 000 USD, z czego 15 000 USD przypisuje się do kwot po opodatkowaniu. Do 31 grudnia 2017 r. Inwestycje w tradycyjne IRA Tima straciły 8 000 USD, pozostawiając saldo na poziomie 12 000 USD. Kwota ta jest mniejsza niż kwota podstawowa 15 000 USD, więc Tim może kwalifikować się do roszczenia o stratę, jeśli wycofa swoje całkowite tradycyjne saldo IRA. Jego odliczenie stanowiłoby różnicę między saldem, który wypłaca (12 000 $), a jego podstawą. Oto sposób ustalenia odliczenia: 20 000 USD (tradycyjne saldo IRA z 5 stycznia) - 8000 USD (straty w ciągu roku) = 12 000 USD (tradycyjne saldo IRA z 31 grudnia) 15 000 USD (kwota podstawowa) - 12 000 USD (saldo na dzień 31 grudnia) = 3000 USD (odliczenie dla tradycyjnych strat IRA)

Roth IRA Straty

Te same zasady mają zastosowanie do Roth IRA: Roszczenia z tytułu strat Roth IRA na zeznaniu podatkowym są dozwolone tylko wtedy, gdy suma sald Roth IRA zostanie wycofana, a wypłacona kwota jest mniejsza niż podstawa w Roth IRA.

Przykład 2 Na początku 2017 r. Salda Tim Roth IRA wynoszą 10 000 USD, z czego 6 000 USD przypada na zarobki, a 4 000 USD na składki. Ponieważ składek Roth IRA nie można odliczyć, wszystkie składki są traktowane jako kwoty po opodatkowaniu (kwoty bazowe). W 2017 r. Inwestycje Tim Roth IRA straciły 2000 USD, pozostawiając saldo na poziomie 8000 USD. Kwota ta jest wyższa niż kwota podstawowa 4000 USD; jeśli Tim wycofa całe saldo Roth IRA, nie będzie w stanie uwzględnić strat w zeznaniu podatkowym: 10 000 USD (saldo Roth IRA z 5 stycznia) - 2000 USD (straty) = 8000 USD (saldo z 31 grudnia) 4000 USD (kwota podstawowa) - 8000 USD (saldo na dzień 31 grudnia) = - 4000 $ (bez odliczeń)

Roszczenie o stratę

Podatnicy mogą dochodzić straty jako różne odliczenie z wyszczególnieniem, z zastrzeżeniem 2% limitu skorygowanego dochodu brutto, który ma zastosowanie do niektórych różnych odliczeń z wyszczególnieniem w załączniku A, formularz 1040. Wszelkie takie straty są dodawane z powrotem do dochodu podlegającego opodatkowaniu do celów obliczania alternatywnego minimalnego podatku. „Odliczanie strat IRA działa najlepiej, jeśli masz więcej niż 59 lat, aby uniknąć kary 10% za wcześniejszą dystrybucję”, mówi Dave Anthony, CFP®, RMA®, prezes i menedżer portfela, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Dolna linia

Przed podjęciem decyzji o wycofaniu salda IRA należy skonsultować się z doradcą finansowym i specjalistą podatkowym, zwłaszcza jeśli jedynym celem wypłaty jest zażądanie strat w zeznaniu podatkowym. Twój specjalista podatkowy będzie mógł ustalić, czy jesteś uprawniony do dochodzenia straty. Twój doradca finansowy powinien być w stanie pomóc Ci ustalić, czy wycofanie wszystkich sald IRA ma sens finansowy. Po wyjściu z konta IRA nie będą już mogły rosnąć w formie odroczonego podatku (w przypadku tradycyjnych kont IRA) lub zwolnionego z podatku (w przypadku Roths). Powinien także przeanalizować Twoje szanse na odzyskanie strat w IRA, podczas gdy Ty nadal będziesz cieszyć się tym odroczonym lub wolnym od podatku wzrostem.

Anthony mówi również, że „doradca może pomóc ci znaleźć inne potrącenia, o których możesz nie wiedzieć, że możesz uwzględnić je w swoich planach, takie jak datki na cele charytatywne, ulgi podatkowe i opłaty doradcze”.