Czy wkłady 401 (k) zmniejszają AGI i / lub MAGI?

Tradycyjne składki w wysokości 401 (k) skutecznie zmniejszają zarówno skorygowany dochód brutto (AGI), jak i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI). Uczestnicy mogą odroczyć część wynagrodzenia i ubiegać się o ulgi podatkowe za ten rok. Roth 401 (k), podobnie jak Roth IRA, jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu i nie oferuje natychmiastowego odliczenia podatku.

401 (k) Wkłady

Tradycyjnych składek w ramach programu 401 (k) nie uważa się za odliczenia w zeznaniu podatkowym w wysokości 1040, jak wkład do tradycyjnego IRA. Aby wnieść wkład do kwoty 401 (k), pracownik musi być uprawniony, a pracodawca musi zaoferować taki plan. Następnie pracownik może zacząć odkładać procent swojego wynagrodzenia na ten plan przez cały rok. Każda kwota wniesiona do planu do limitu IRS jest uważana za obniżenie wynagrodzenia tego pracownika podlegającego opodatkowaniu.

W 2019 r. Maksymalny limit składek wynosi 19 000 USD, a osoby w wieku 50 lat lub starsze są w stanie wnieść dodatkową kwotę w wysokości 6 000 USD. Na przykład, jeśli 40-letni pracownik, który zarabia 100 000 USD rocznie, wnosi pełną kwotę 19 000 USD, raportowany dochód od pracodawcy wynosi 81 000 USD. Pierwotny wkład w wysokości 19 000 USD jest zdeponowany w osobistym planie 401 (k) pracownika, który ma zostać zainwestowany w opcje planu. Pracownik jest opodatkowany tylko wtedy, gdy fundusze są wypłacane z planu 401 (k) lub z przyszłego IRA rollover.

Tradycyjne plany 401 (k) są bardzo atrakcyjne dla osób, które chcą zmniejszyć swoje AGI / MAGI. Potencjał odroczenia podatku i zmniejszenie bieżącego dochodu do opodatkowania oferuje sposoby zmniejszenia zobowiązań podatkowych. Wiele osób uważa również, że jest to lepsza opcja niż tradycyjna IRA, ponieważ maksymalny roczny wkład jest ograniczony do zaledwie 6000 USD, z nadwyżką 1000 USD. Jeśli jesteś zainteresowany udziałem w planie pracodawcy 401 (k), skontaktuj się ze sponsorem planu lub działem zasobów ludzkich. Więcej strategii podatkowych można uzyskać od doradcy podatkowego lub finansowego.

Roth 401 (k) i Roth IRA

Roth 401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę plan oszczędnościowy, podobnie jak 401 (k). Jednak w przeciwieństwie do 401 (k), Roth 401 (k) jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu do tej samej stawki składkowej wynoszącej 19 000 USD rocznie (łącznie, w tym składki zarówno pracodawcy, jak i pracownika), a także dodatkowej kwoty 6000 USD na wyrównanie składka dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych. Roth IRA mają maksymalny wkład w wysokości 6000 USD, plus dodatkowy 1000 USD dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych.

Ponieważ Roth 401 (k) i Roth IRA są opodatkowane z góry, nie obniżają twojego AGI / MAGI. Wstępnych składek nie można odliczyć od podatku, ale pieniądze można wypłacić bez opodatkowania, pod warunkiem, że jest to kwalifikowana wypłata, co oznacza, że ​​rachunek jest prowadzony przez co najmniej pięć lat, a wypłaty dokonywane są po ukończeniu 59.5 roku życia lub z powodu niepełnosprawności lub śmierci. Dystrybucja jest wymagana po ukończeniu 70, 5 roku życia, chyba że nadal pracujesz, a nie jesteś 5% właścicielem firmy.

Roth 401 (k) i Roth IRA mogą być dobrym rozwiązaniem dla osób, które uważają, że będą płacić znacznie wyższą stawkę podatkową w momencie przejścia na emeryturę niż podczas płacenia składek. Mogą być również dobrą opcją inwestycyjną i oszczędnościową po maksymalnym pobraniu 401 (k) wkładów.