Formularz 1099-R

Co to jest formularz 1099-R?

Formularz 1099-R jest formularzem podatkowym od Internal Revenue Service (IRS) do zgłaszania wypłat z rent, planów wypłaty zysków, planów emerytalnych, IRA, umów ubezpieczenia lub emerytur. Dotyczy to w szczególności dochodów pasywnych i planów emerytalnych.

Jest to jedna z form z serii 1099 znana jako zwroty informacji. Formularze te służą do zgłaszania różnych rodzajów dochodów, które może otrzymywać dana osoba, innych niż wynagrodzenia, takich jak dochody niezależnych kontrahentów, odsetki i dywidendy, płatności rządowe i wiele innych.

Można go pobrać na stronie internetowej IRS.

Każdy, kto otrzyma 1099-R, musi uwzględnić kwotę podaną w zeznaniu podatkowym i odpowiednio zapłacić podatek.

Kto może złożyć formularz 1099-R?

Według IRS osoba, która dokonuje dowolnej z następujących wypłat powyżej 10 USD, wymaga formularza 1099-R:

• Plany podziału zysków lub plany emerytalne
• Każde indywidualne konto emerytalne (IRA)
• Renty, emerytury, umowy ubezpieczenia lub programy świadczeń dla osób pozostałych przy życiu
• Stałe i całkowite świadczenia inwalidzkie na podstawie umów ubezpieczenia na życie
• Renty na cele charytatywne

Z drugiej strony osoba, która otrzyma błąd 1099-R, powinna natychmiast skontaktować się z opiekunem planu, aby naprawić sytuację i uniknąć złożenia nieprawidłowej deklaracji podatkowej.

Jak złożyć formularz 1099-R

Podobnie jak w przypadku innych formularzy IRS, formularz ten powinien również zawierać imię i nazwisko płatnika, adres, numer telefonu i numer identyfikacyjny podatnika. Powinien także zawierać imię i nazwisko odbiorcy, adres i numer identyfikacyjny podatnika.

Niektóre inne elementy zawarte w formularzu to wypłata brutto zapłacona w roku podatkowym, kwota dystrybucji podlegającej opodatkowaniu, federalny podatek dochodowy potrącany u źródła, wszelkie wpłaty na inwestycję lub opłacone składki oraz kod reprezentujący rodzaj wypłaty dokonane na posiadacza planu. Formularz jest dostarczany przez wystawcę planu.

Kluczowe dania na wynos

• Formularz 1099-R służy do zgłaszania wypłat emerytur, planów wypłaty zysków, planów emerytalnych, umów emerytalnych, umów ubezpieczenia lub emerytur.
• Każdy, kto dokonuje dystrybucji przekraczającej 10 USD, wymaga formularza 1099-R.
• Formularz jest dostarczany przez wystawcę planu.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Formularz 1099-MISC: Różne definicje dochodu Formularz 1099-MISC: Różne dochody to wewnętrzna usługa podatkowa (IRS), z której podatnicy korzystają w celu zgłaszania wynagrodzenia niebędącego pracownikiem. Niezależni kontrahenci, osoby wykonujące wolny zawód, osoby prowadzące jednoosobową działalność i osoby prowadzące działalność na własny rachunek otrzymują po jednym od każdego klienta, który zapłacił im 600 USD lub więcej w roku kalendarzowym. więcej Zastrzeżenie rezerwowe Definicja Pobranie rezerwowe jest rodzajem podatku nakładanego na dochód z inwestycji, gdy inwestor wycofuje te fundusze. więcej Formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych Omówienie Formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych są przekazywane przez Internal Revenue Service (IRS) osobom, które otrzymują wypłaty z planu Coverdell ESA lub 529 od swojej firmy inwestycyjnej . więcej Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty Przegląd Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty to formularz wewnętrznych usług podatkowych (IRS) wysyłany do inwestorów otrzymujących wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. więcej Formularz 1099-INT: Definicja dochodu odsetkowego Formularz 1099-INT: Dochód odsetkowy to formularz podatku IRS stosowany do zgłaszania inwestorom dochodów z odsetek przez wszystkich płatników na koniec roku z podziałem na wszystkie rodzaje przychodów z odsetek i powiązane koszty. więcej Definicja formularza W-9 Formularz W-9 jest formularzem wewnętrznej usługi podatkowej, która służy do potwierdzenia numeru identyfikacyjnego podatnika (TIN). więcej linków partnerskich