Jak działa uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA?

Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA to plan oszczędności emerytalnych ustanowiony przez pracodawców - w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek - na korzyść ich pracowników lub siebie. Pracodawcy mogą wnieść składki podlegające odliczeniu od podatku w imieniu uprawnionych pracowników do swoich SEP IRA.

SEP IRA mają również wyższe roczne limity składek niż standardowe IRA. Zasadniczo, IRA SEP można uznać za tradycyjny IRA z możliwością otrzymywania składek od pracodawcy. Jedną z głównych korzyści, jakie oferuje pracownikom, jest to, że składki pracodawcy są natychmiast przyznawane.

Kluczowe dania na wynos

• SEP IRA to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, który może być utworzony przez jednoosobowych właścicieli, spółki osobowe i korporacje.
• Roczne składki SEP IRA są znacznie wyższe niż limity dla tradycyjnych IRA.
• Pracodawcy wnoszą wkłady do SEP IRA, a nie pracowników, a decyzja o tym, czy i ile zarobić każdego roku, może się różnić.
• Pracownicy zarządzają decyzjami inwestycyjnymi swoich IRA SEP w granicach określonych przez powiernika planu.

Kto może uczestniczyć w planie SEP IRA?

Zgodnie z zasadami Internal Revenue Service (IRS) od 2019 r. Osoba musi mieć co najmniej 21 lat, pracować dla pracodawcy przez co najmniej trzy poprzednie pięć lat i otrzymać od pracodawcy co najmniej 600 USD rekompensaty w bieżącym roku zakwalifikować się na pracownika SEP IRA. Indywidualni pracodawcy mogą być mniej restrykcyjni w swoich wymaganiach kwalifikacyjnych do swoich konkretnych planów SEP IRA, ale nie mogą być bardziej restrykcyjni niż zasady IRS.

Pewni pracownicy mogą zostać wykluczeni przez pracodawcę z uczestnictwa w SEP IRA, nawet jeśli w przeciwnym razie byliby uprawnieni na podstawie zasad planu. Na przykład pracownicy, którzy są objęci umową związkową zawierającą umowy o świadczenia emerytalne, mogą zostać wykluczeni. Pracownicy, którzy nie są rezydentami, mogą być również wykluczeni, o ile nie otrzymują od pracodawcy wynagrodzenia w USA ani innej rekompensaty za usługi.

Nie wszystkie firmy mogą założyć SEP IRA, które zostały zaprojektowane przede wszystkim w celu promowania świadczeń emerytalnych wśród firm, które w innym przypadku nie ustanowiłyby programów sponsorowanych przez pracodawców. Jedyni właściciele, spółki osobowe i korporacje mogą tworzyć SEP.

SEP IRA to rachunki z odroczonym podatkiem i mają takie same opcje inwestycyjne jak tradycyjne IRA.

Konto SEP: Jessica Perez

Jak działa SEP IRA

SEP IRA jest atrakcyjną opcją dla wielu właścicieli firm, ponieważ nie wiąże się z wieloma kosztami początkowymi i operacyjnymi większości tradycyjnych planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców. Wielu pracodawców opracowało również plan SEP, aby mogli wnosić swój wkład w emeryturę na wyższych poziomach niż pozwala na to tradycyjne IRA.

Rachunki SEP IRA są traktowane jak tradycyjne IRA dla celów podatkowych i umożliwiają te same opcje inwestycyjne. Te same zasady przeniesienia i przeniesienia, które mają zastosowanie do tradycyjnych IRA, mają również zastosowanie do IRA SEP. Kiedy pracodawca wpłaca składki na konta SEP IRA, otrzymuje odliczenie podatku od wniesionej kwoty. Ponadto firma nie jest uwikłana w roczny wkład - decyzje dotyczące tego, czy wnieść wkład i ile może się zmieniać każdego roku.

Dobry także dla właścicieli firm: pracodawca nie ponosi odpowiedzialności za podejmowanie decyzji inwestycyjnych. Zamiast tego powiernik IRA określa kwalifikujące się inwestycje, a indywidualni właściciele kont pracowników podejmują konkretne decyzje inwestycyjne. Powiernik wpłaca również składki, wysyła roczne sprawozdania i składa wszystkie wymagane dokumenty w IRS.

Wkłady SEP IRA

Od 2019 r. Składki nie mogą przekraczać mniejszej o 25% kwoty wynagrodzenia pracownika za rok lub 56 000 USD. Jest to znacznie więcej niż limit 6000 USD nałożony na standardowe IRA (nie wliczając dodatkowego 1000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych jest dozwolonych jako wkład wyrównawczy). Ostatecznym terminem opłacania składek jest termin na złożenie wniosku podatkowego (wraz z przedłużeniem terminu) spółki lub osoby prowadzącej działalność na własny rachunek, która tworzy IRA SEP.