Jak opodatkowane są transakcje FOREX

Dla początkujących na rynkach walutowych (FOREX) celem jest po prostu dokonanie udanych transakcji. Na rynku, na którym zyski i straty można zrealizować w mgnieniu oka, wielu chce po prostu spróbować swoich sił, zanim zacznie myśleć długoterminowo. Niemniej jednak istnieje dobry powód, aby rozważyć konsekwencje podatkowe przed dokonaniem pierwszej transakcji.

Dla inwestorów opcji i kontraktów terminowych

Opcje FOREX i kontrakty futures są pogrupowane w tak zwane kontrakty IRC sekcja 1256. Te umowy objęte sankcjami IRS dają handlowcom niższe wynagrodzenie podatkowe w wysokości 60/40, co oznacza, że ​​60% zysków lub strat zalicza się do długoterminowych zysków lub strat kapitałowych, a pozostałe 40% do krótkoterminowych.

To duża zaleta. Natomiast wpływy z zapasów sprzedanych w ciągu jednego roku od ich zakupu są zawsze opodatkowane według tej samej stawki, co zwykły dochód inwestora. Podczas handlu kontraktami futures lub opcjami inwestorzy są skutecznie opodatkowani według stawki 23%.

Dla inwestorów pozagiełdowych (OTC)

Większość handlowców spot jest opodatkowana zgodnie z umowami zawartymi w sekcji 988 IRC. Kontrakty te dotyczą transakcji walutowych rozliczonych w ciągu dwóch dni, co czyni je otwartymi na zwykłe straty i zyski.

Jeśli handlujesz spotem FOREX, prawdopodobnie zostaniesz zgrupowany w tej kategorii jako „trader 988”. Jeśli doświadczysz strat netto w wyniku obrotu na koniec roku, zaliczenie go do kategorii „traderów 988” jest znaczącą korzyścią. Podobnie jak w kategorii kontraktów 1256, wszystkie swoje straty można zaliczyć jako „zwykłe straty”, a nie tylko pierwsze 3000 USD.

Którą umowę wybrać

Teraz przychodzi trudna część: podejmowanie decyzji, jak składać podatki w danej sytuacji. Podczas gdy opcje lub kontrakty futures i OTC są zgrupowane osobno, inwestor może wybrać kontrakt 1256 lub 988.

Istotna różnica między nimi polega na przewidywanych zyskach i stratach. Ale musisz zdecydować, którego będziesz używać do pierwszego dnia roku kalendarzowego.

Umowy IRC 988 są prostsze niż umowy IRC 1256. Stawka podatku pozostaje stała zarówno dla zysków, jak i strat, co stanowi idealną sytuację dla strat.

Warto zauważyć, że 1256 kontraktów, choć bardziej złożone, oferuje 12% więcej oszczędności dla tradera z zyskami netto.

Większość firm księgowych stosuje 988 kontraktów, jeśli jesteś traderem kasowym, oraz 1256 kontraktów, jeśli jesteś traderem futures. Dlatego ważne jest, aby porozmawiać z księgowym przed dokonaniem inwestycji. Po rozpoczęciu handlu nie można przełączać się między nimi.

Większość traderów naturalnie spodziewa się zysków netto, więc będą chcieli wybrać ze swojego statusu 988 i statusu 1256. Aby zrezygnować ze statusu 988, musisz zrobić notatkę wewnętrzną w swoich książkach, a także zgłosić zmianę księgowemu.

Ta komplikacja nasila się, jeśli handlujesz akcjami, a także walutami. Transakcje kapitałowe są opodatkowane w różny sposób i może nie być możliwe wybranie 988 lub 1256 umów.

Śledzenie

Możesz polegać na swoich oświadczeniach maklerskich, ale bardziej dokładnym i przyjaznym podatkowo sposobem śledzenia zysków i strat jest rejestrowanie wyników.

Jest to zatwierdzona przez IRS formuła prowadzenia dokumentacji:

• Odejmij początkowe aktywa od końcowych (netto)
• Odejmij wpłaty gotówkowe (do swoich kont) i dodaj wypłaty (z kont)
• Odejmij dochód z odsetek i dodaj zapłacone odsetki
• Dodaj inne koszty handlowe

Formuła rekordu wydajności zapewni dokładniejsze przedstawienie wskaźnika zysków / strat i ułatwi składanie na koniec roku dla ciebie i twojego księgowego.

Rzeczy do zapamiętania

Jeśli chodzi o opodatkowanie FOREX, należy pamiętać o kilku kwestiach, w tym:

• Pamiętaj o terminie : w większości przypadków musisz wybrać rodzaj sytuacji podatkowej do 1 stycznia. Jeśli jesteś nowym przedsiębiorcą, możesz podjąć tę decyzję w dowolnym momencie przed pierwszą transakcją.
• Zachowaj dobrą dokumentację: pozwoli to zaoszczędzić czas, gdy zbliża się sezon podatkowy. To da ci więcej czasu na wymianę i mniej czasu na przygotowanie podatków.
• Płać to, co jesteś winien : niektórzy inwestorzy próbują pokonać system i nie płacą podatków od transakcji FOREX. Ponieważ handel pozagiełdowy nie jest zarejestrowany w Commodities Futures Trading Commission (CFTC), niektórzy myślą, że mogą sobie z tym poradzić. Powinieneś wiedzieć, że IRS w końcu to nadrobi, a opłaty za unikanie podatków będą wyższe niż wszelkie należne podatki.

Dolna linia

Niezależnie od tego, czy planujesz uczynić FOREX ścieżką kariery, czy po prostu interesujesz się nią, poświęcenie czasu na prawidłowe złożenie wniosku może zaoszczędzić setki, a nawet tysiące podatków. Jest to część procesu, która jest warta czasu.