Dziedzictwo
Dziedzictwo odnosi się do majątku, który jednostka przekazuje swoim bliskim po jego śmierci. Dziedziczenie może zawierać środki pieniężne, inwestycje, takie jak akcje lub obligacje, oraz inne aktywa, takie jak biżuteria, samochody, dzieła sztuki, antyki i nieruchomości.
Jak działa dziedziczenie
Wartość spadku może wynosić od kilku tysięcy dolarów do kilku milionów dolarów. W większości krajów aktywa spadkowe podlegają podatkom od spadków, w których beneficjenci mogą być obciążeni zobowiązaniami podatkowymi. Stawki podatku od spadków (czasami nazywane „obowiązkiem śmierci” lub „ostatnim obrotem noża podatnika”) zależą od wielu czynników, w tym od miejsca zamieszkania beneficjenta, wartości spadku i relacji beneficjenta do zmarłego.
Kluczowe dania na wynos
- Dziedziczenie to termin finansowy opisujący aktywa przekazywane osobom fizycznym po śmierci osoby.
- Większość spadków składa się z gotówki, która jest zaparkowana na rachunku bankowym, ale może zawierać akcje, obligacje, samochody, biżuterię, samochody, sztukę, antyki, nieruchomości i inne aktywa materialne.
- Osoby otrzymujące spadki mogą podlegać podatkom od spadków, w przypadku gdy im bardziej odległy jest beneficjent spadkodawcy, tym większy może być podatek od spadków.
- Obecnie istnieje sześć stanów USA, które nakładają podatki od spadków.
Obecnie sześć amerykańskich stanów, które mają podatki od spadków, to Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pensylwania. I w większości tych stanów wszelkie aktywa, które zostały przekazane małżonkowi, są zwolnione z podatków od spadków. W niektórych przypadkach dzieci są również zwolnione lub mogą podlegać niższym stawkom podatkowym.
Uwaga: Podatek od spadków różni się od podatku od nieruchomości, który jest opłatą od przeniesienia majątku zmarłego. Jednak w większości przypadków podatki od nieruchomości nie dotyczą majątku pozostawionego małżonkowi lub organizacjom charytatywnym uznanym przez federację.
Beneficjenci, którzy nie mają rodzinnych powiązań ze spadkodawcą, podlegają zwykle wyższym podatkom od spadków niż beneficjenci ściśle związani ze spadkodawcą. Rozważ następujący przykład: w Nebrasce w 2018 r. Rodzic, dziadek, rodzeństwo, dziecko lub inni potomkowie liniowi (w tym dzieci adoptowane) zapłacili podatek od spadków w wysokości 1% od aktywów przekraczających 40 000 USD. Natomiast krewni, którzy zostali dodatkowo usunięci z zaległych płaconych podatków spadkowych w wysokości 13% od kwot przekraczających 15 000 USD. Wszyscy pozostali beneficjenci, tacy jak przyjaciele i dalsi krewni, płacili podatki od spadków w wysokości 18% od aktywów przekraczających 10 000 USD.
Beneficjenci a spadkobiercy
Istnieje rozróżnienie między „beneficjentem” a „spadkobiercą”. Beneficjenci odnoszą się do osób wymienionych w testamencie, a spadkobiercy odnoszą się do osób takich jak dziecko lub pozostały przy życiu małżonek, którzy są uprawnieni do otrzymania majątku zmarłego przez „sukcesję spadkową”, która jest zbiorem zasad stworzonych w celu uporządkowania spraw spadkowych, przy braku testamentu.
Przykład świata rzeczywistego
Lisa Marie Presley niedawno walczyła ze swoim byłym menedżerem Barrym Siegelem o zarzuty, że zmarnował jej dziedzictwo od ojca, Elvisa Presleya. Jej dziedzictwo, według pozwu, było warte 100 milionów dolarów. Siegel również przeciwstawił się Presleyowi za 800 000 $.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.