Odliczenia podatkowe oparte na ubezpieczeniach, których może brakować

Jeśli chodzi o składanie podatków, uzyskanie najlepszych zysków nie zależy od umiejętności - chodzi o to, co wiesz. Niestety wielu podatników nie skorzysta z odliczeń i ulg po prostu dlatego, że po prostu ich nie są świadomi. Kilka najczęściej pomijanych potrąceń dotyczy zdrowia, wydatków medycznych i składek ubezpieczeniowych.

W przeważającej części nowy rachunek podatkowy Trumpa - ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu w 2017 r. (TCJA) - wydaje się pozostawić większość omawianych poniżej odliczeń bez zmian, z jednym wyjątkiem, kosztami leczenia. Zapoznaj się z niektórymi potrąceniami z ubezpieczenia, których możesz nie mieć.

Ubezpieczenie rentowe

Ubezpieczenie rentowe jest prawdopodobnie najczęstszym rodzajem składki, która jest pomijana jako odliczenie podatku. Odliczenie tych składek jest jednak skomplikowane. IRS zezwala podatnikom prowadzącym działalność na własny rachunek na odliczenie „ubezpieczenia ogólnego, które pokrywa koszty ogólne poniesione przez firmę podczas długich okresów inwalidztwa spowodowanych obrażeniami lub chorobą”. Jednak „nie można odliczyć składek za polisę, która płaci utracone zarobki z powodu choroby i niepełnosprawności”. Skontaktuj się ze swoim księgowym lub innymi doradcami podatkowymi, aby upewnić się, że wszelkie potrącenia spełniają wymagania IRS.

W przypadku odliczenia składki wszelkie świadczenia wypłacone z polisy zostaną uznane za dochód podlegający opodatkowaniu. Natomiast świadczenia z polisy nie będą podlegały opodatkowaniu, jeśli nie odejmiesz składki, a niektórzy podatnicy korzystają z tego rozwiązania, aby uzyskać świadczenia zwolnione od podatku, jeśli staną się niepełnosprawni. Świadczenia są również opodatkowane, jeśli pracodawca zapłacił za ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa, niż jeśli sam je kupiłeś za własne dolary podatkowe. Oto link do najnowszej wersji publikacji IRS 535, Wydatki biznesowe.

Rachunki oszczędnościowe

Innym przywilejem podatkowym związanym z ubezpieczeniem, o którym ludzie bez dostępu do tradycyjnego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego powinni wiedzieć, jest rachunek oszczędnościowy, który łączy element oszczędności korzystający z podatku z polisą ubezpieczenia zdrowotnego, którą można odliczyć. Wszystkie składki HSA, do wysokości maksymalnej dozwolonej przez prawo, podlegają odliczeniu od podatku, nawet dla tych, którzy nie dokonują wyszczególnienia, a zarobki kumulują się bez podatku. Wszystkie wpływy wypłacone z konta są zwolnione z podatku, pod warunkiem że służą one do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych.

Koszty leczenia

Jedynymi kosztami leczenia, które można odliczyć, są wydatki przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto (przerwa dla seniorów zakończyła się w roku podatkowym 2016). Oznacza to, że niewielu podatników zgromadzi wystarczającą liczbę niezrealizowanych rachunków w ciągu jednego roku, aby kwalifikować się do odliczenia. Zgodnie z nowymi przepisami podatkowymi, począwszy od roku podatkowego 2017 (podatki należne 17 kwietnia 2018 r.), Próg spada do 7, 5% w latach podatkowych 2017 i 2018. Począwszy od roku podatkowego 2019, poziom powraca do 10%.

Jeśli czekają Cię znaczne rachunki medyczne, możesz zwiększyć swoje odliczenie, planując inne procedury medyczne lub wydatki w tym samym roku - a zwłaszcza planując jak najwięcej na rok podatkowy 2018 (podatki należne w kwietniu 2019 r.). Dolny próg będzie nadal obowiązywał w 2018 r.

Osoba z rocznym skorygowanym dochodem brutto w wysokości 40 000 USD byłaby w stanie odliczyć wszelkie wydatki medyczne nieobjęte ubezpieczeniem zdrowotnym przekraczające 3000 USD w roku podatkowym 2018. Począwszy od roku podatkowego 2019, próg ten wzrośnie do 4000 USD, czyli do poprzedniego poziomu. Odliczenie może obejmować 17 000 USD operacji 20 000 USD nieobjętej ubezpieczeniem, a także wszelkie inne niezrealizowane wydatki poniesione w tym samym roku, takie jak rutynowe kontrole medyczne, zabiegi dentystyczne, zabiegi kręgarskie - nawet soczewki kontaktowe i leki na receptę.

Jedno zastrzeżenie: jeśli dostaniesz czek w następnym roku od firmy ubezpieczeniowej, będziesz musiał zadeklarować kwotę potrącenia, która została zwrócona jako dochód w następnym roku. Na przykład, jeśli odliczyłeś 17 000 USD na operację w ciągu jednego roku, a firma ubezpieczeniowa wysłała ci czek na 10 000 USD na operację w następnym roku, kwota ta musiałaby zostać zadeklarowana jako dochód w roku, w którym czek zostanie wysłany. Jeśli istnieje szansa, że ​​w przyszłości będziesz mógł pokryć koszty ubezpieczenia twojej firmy ubezpieczeniowej, nie deklaruj tego odliczenia, dopóki nie dowiesz się, czy firma ubezpieczeniowa ci zwróci koszty. Zawsze możesz złożyć zmieniony zwrot za rok, w którym otrzymałeś potrącenie, jeśli twoje roszczenie ubezpieczeniowe zostanie odrzucone.

Bezrobocie / odszkodowanie dla pracowników

Ważne jest, aby odróżnić rekompensatę dla bezrobotnych od państwowej agencji ds. Bezrobocia od rekompensaty dla pracowników, która jest przyznawana pracownikom, którzy nie mogą wykonywać swoich obowiązków w wyniku obrażeń. Zasiłki dla bezrobotnych są zawsze opodatkowane, ponieważ są uważane za zamiennik regularnych dochodów i powinny być zgłaszane na formularzu IRS 1040. Rekompensata pracownicza nigdy nie jest deklarowana jako dochód.

Odliczenia dla osób samozatrudnionych

Podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek i inne podmioty gospodarcze mogą odliczyć związane z działalnością ubezpieczeniową wszelkiego rodzaju składki, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne, a także ochronę prawną i od odpowiedzialności. Ubezpieczenie pojazdu można również odliczyć, jeśli podatnik zdecyduje się zgłosić rzeczywiste wydatki i nie przyjmie standardowej stawki za przebieg.

Ubezpieczenie na życie

Składki na ubezpieczenie na życie można odliczyć jako koszty związane z działalnością gospodarczą (jeżeli ubezpieczony jest pracownikiem lub przedstawicielem firmy, a firma nie jest bezpośrednim ani pośrednim beneficjentem polisy). Świadczenie z tytułu śmierci jest zasadniczo wolne od podatku dla indywidualnych właścicieli polis. Chociaż świadczenia z tytułu śmierci dla beneficjentów powiązanych z biznesem są również często zwolnione z podatku, istnieją pewne sytuacje, w których świadczenie z tytułu śmierci z tytułu ubezpieczenia na życie należącego do przedsiębiorstwa może podlegać opodatkowaniu. Jednak pracodawcy oferujący pracownikom grupowe ubezpieczenie na życie mogą odliczyć składki, które płacą za pierwsze 50 000 USD świadczeń (na pracownika), a kwoty do tego limitu nie są liczone jako dochód pracowników. Składki na ubezpieczenie na życie można również często odliczyć w przypadku większości rodzajów niekwalifikowanych planów, takich jak odroczone wynagrodzenie lub premie dla kadry kierowniczej. Zazwyczaj premie uważa się za wynagrodzenie dla kluczowych członków kierownictwa zgodnie z zasadami tych planów. Jednak w niektórych przypadkach odliczenia nie można podjąć, dopóki pracownik konstruktywnie nie otrzyma świadczenia.

Inne plany kwalifikacyjne

Plany niekwalifikowane nie są jedynym rodzajem pojazdu oszczędnościowego, który może być finansowany ze składek podlegających odliczeniu od podatku: 412 (i) plany są kwalifikowanymi programami o zdefiniowanym świadczeniu, które mogą zapewnić znaczne ulgi dla właścicieli małych firm, którzy chcą nadrobić zaległości oszczędności emerytalne i otrzymać gwarantowany strumień dochodów. Plany te są finansowane wyłącznie z produktów ubezpieczeniowych, takich jak ubezpieczenie na życie o wartości pieniężnej lub umowy o stałej rentie, a właściciel planu często może odliczyć setki tysięcy dolarów rocznie na te plany.

Wreszcie uczestnicy standardowych planów kwalifikowanych, takich jak plany 401 (k), mogą wykupić ograniczoną liczbę okresowego lub stałego ubezpieczenia z zastrzeżeniem szczególnych ograniczeń. Jednak zgodnie z przepisami IRS zasięg należy uznać za „przypadkowy”. W każdym rodzaju kwalifikowanego planu określonych składek koszt składek na całe życie dla każdego uczestnika musi wynosić mniej niż 50% kwoty składki pracodawcy plus przepadki.

W przypadku ubezpieczenia okresowego i powszechnego limit wynosi 25%. Jest to jedyny przypadek, w którym osoby fizyczne mogą wykupić ubezpieczenie na życie podlegające odliczeniu od podatku (zakładając, że plan jest planem tradycyjnym, a nie planem Rotha). Świadczenia z tytułu śmierci na ubezpieczenie na życie wypłacane z kwalifikowanych programów zachowują również swój status zwolnienia z podatku, a to ubezpieczenie może być wykorzystane do opłacenia podatków od wpływów z programu, które muszą zostać rozdzielone w przypadku śmierci uczestnika.

Dolna linia

W tym artykule wymieniono tylko niektóre z najczęściej pomijanych odliczeń i ulg podatkowych związanych z ubezpieczeniem, do którego kwalifikują się przedsiębiorcy i indywidualni podatnicy. Inne potrącenia związane z rekompensatą, produkcją, amortyzacją budynków i wyposażenia są wymienione na stronie internetowej IRS w różnych instrukcjach do pobrania. Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź //www.irs.gov/ lub skonsultuj się z doradcą podatkowym.