Koszty odsetek od inwestycji

DEFINICJA Kosztów Odsetek Inwestycyjnych

Koszt odsetek od inwestycji to dowolna kwota odsetek płacona od wpływów z pożyczek wykorzystanych na zakup inwestycji lub papierów wartościowych. Koszty odsetek od inwestycji obejmują odsetki od marży wykorzystywane do dźwigni papierów wartościowych na rachunku maklerskim oraz odsetki od pożyczki użytej na zakup nieruchomości przeznaczonej na inwestycję. Koszty odsetek inwestycyjnych można odliczyć w ramach pewnych ograniczeń.

PRZEŁAMANIE Koszty odsetkowe inwestycji

Koszt uzyskania przychodu z inwestycji jest ograniczony do kwoty uzyskanego dochodu z inwestycji, takiego jak dywidendy i odsetki. Jeżeli inwestycja jest utrzymywana zarówno dla korzyści biznesowych, jak i osobistych, wówczas wszelkie otrzymane dochody muszą być rozdzielone między nimi proporcjonalnie. Koszty odsetek od inwestycji osobistych są wykazywane w załączniku A 1040.

Typowym przykładem tego rodzaju kosztów jest wykorzystanie wpływów z kredytu marżowego zaciągniętego w domu maklerskim w celu zakupu akcji.

Co kwalifikuje się jako koszt odsetek od inwestycji

Kluczowym aspektem kosztów odsetkowych inwestycji są nieruchomości przeznaczone na inwestycje, które zostały wykorzystane na zakup środków z pożyczki. Zgodnie z kodeksem podatkowym obejmuje to nieruchomości, które generują zysk lub stratę. Oprócz odsetek i dywidend może to obejmować także tantiemy, które nie wynikały ze zwykłego obrotu handlowego lub handlowego.

Istnieje wiele ograniczeń dotyczących odliczeń, których można żądać w odniesieniu do kosztów odsetek od inwestycji. Nie można domagać się odliczenia, jeżeli wpływy z pożyczki zostały przeznaczone na nieruchomość, która generuje dochód nie do opodatkowania, taki jak obligacje zwolnione z podatku. Odliczenie odsetek inwestycyjnych również nie może być większe niż dochód z inwestycji uzyskany w tym roku. Możliwe jest przeniesienie takiej nadwyżki na składanie podatków w przyszłym roku.

Inwestycja nie mogła być dokonana w tak zwane przedsięwzięcie pasywne - na przykład, jeśli podatnik zaciągnął pożyczkę, aby zainwestować w swój własny biznes, ale nie odgrywają aktywnej, istotnej roli w zarządzaniu tym biznesem. Odsetki od tej pożyczki nie kwalifikują się jako koszt odsetek od inwestycji. Podobnie, jeżeli pożyczka została przeznaczona na nabycie nieruchomości na wynajem, odliczenia tego nie można było dochodzić od odsetek zapłaconych od tej pożyczki. Zgodnie z kodeksem podatkowym wynajęcie domu lub innej nieruchomości jest zwykle uważane za działalność pasywną; koszt odsetkowy takiej inwestycji nie kwalifikowałby się do takiego odliczenia.

Możliwe byłoby jednak zażądanie zwrotu kosztów inwestycji, gdyby podatnik zaciągnął pożyczkę na kapitał własny w miejscu zamieszkania, a następnie wykorzystał te wpływy na inwestycje w zapasy.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Formularz 4952: Odliczenie kosztów odsetek od inwestycji Objaśnienie Formularz 4952: Odliczenie kosztów odsetek od inwestycji jest wewnętrzną formą podatku od usług podatkowych (IRS) określającą koszty odsetek od inwestycji, które można odliczyć lub przenieść na następny rok podatkowy. więcej Odliczenie odsetek Odliczenie odsetek powoduje zmniejszenie dochodu lub przychodów podlegających opodatkowaniu dla podatników, którzy płacą określone rodzaje odsetek i zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. więcej Odliczone od podatku odsetki Odliczone od podatku odsetki to koszty finansowania zewnętrznego, których podatnik może żądać w federalnym lub stanowym zeznaniu podatkowym w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Rodzaje odsetek, które można odliczyć od podatku, obejmują odsetki od kredytu hipotecznego, odsetki od kredytu hipotecznego do nieruchomości inwestycyjnych, odsetki od kredytu studenckiego i inne. więcej Dochód dyskwalifikujący Dochód dyskwalifikujący to rodzaj dochodu, który może zdyskwalifikować podatnika, który w innym przypadku byłby uprawniony do otrzymania ulgi z tytułu uzyskanego dochodu. więcej Strata pasywna Strata pasywna to strata finansowa w ramach inwestycji w jakimkolwiek przedsiębiorstwie handlowym lub biznesowym, w którym inwestor nie jest istotnym uczestnikiem. więcej Definicja Skorygowanego dochodu brutto (AGI) Definicja Skorygowanego dochodu brutto (AGI) jest miarą dochodu obliczoną na podstawie dochodu brutto i stosowaną do ustalenia, jaka część dochodu podlega opodatkowaniu. więcej linków partnerskich