Kluczowe wskaźniki finansowe dla firm produkcyjnych

Firma produkcyjna wymaga efektywnego wykorzystania zapasów, sprzętu i personelu do opracowania swoich produktów. Firma wykorzystuje następujące wskaźniki finansowe do oceny swojej działalności. Wskaźniki te można również wykorzystać do oceny stosowności operacji i do określenia, jak dobrze przebiega proces produkcyjny. Te wskaźniki finansowe są równie przydatne dla inwestora, który chce lepiej zrozumieć firmę produkcyjną.

Obrót zapasami

Wskaźnik obrotu zapasami mierzy efektywność procesu produkcyjnego firmy. Ten współczynnik pokazuje, ile razy firma sprzedaje i zamienia zapasy w określonym przedziale czasu. Mierzy się go dzieląc koszt sprzedanych towarów przez średni stan zapasów.

Firmy mogą korzystać z tego współczynnika, aby podejmować lepsze decyzje dotyczące cen, produkcji, marketingu i nowych zamówień magazynowych.

Inwestor powinien uważnie obserwować wysoki wskaźnik obrotu, ponieważ niskie obliczenia wskazują, że firma produkcyjna zajmuje się zbyt dużą ilością zapasów. Powoduje to większe ryzyko utraty wartości zapasów lub kradzieży mienia firmy przez jednostkę produkcyjną.

Koszty utrzymania do całkowitych wydatków

Firma produkcyjna może wykorzystywać sprzęt lub maszyny podczas procesu produkcji swoich towarów. Krytycznym pomiarem trwałości operacji długoterminowych jest porównanie kosztów napraw i konserwacji do całkowitych wydatków.

Niski odsetek kosztów naprawy sygnalizuje jedną z dwóch rzeczy. Po pierwsze, firma posiada trwałe środki trwałe, które nie wymagają częstej konserwacji. Po drugie, firma może po prostu zastąpić sprzęt nowszymi, bardziej niezawodnymi maszynami ciężkimi. W obu przypadkach inwestor zyskuje wgląd w długoterminowe planowanie strategiczne kierownictwa w celu wdrożenia dostępnej technologii.

Wskaźnik przychodów na pracownika

Dzieląc całkowity przychód firmy produkcyjnej przez liczbę pracowników, generowane są przychody na pracownika. Inwestor wykorzystuje obliczenia do ustalenia wydajności technologicznej jednostki.

Rotacja pracowników wpływa na przychody firmy na pracownika.

Na przykład każda z dwóch firm produkcyjnych zarobiła 10 milionów dolarów przychodu. Jednak jedno przedsiębiorstwo produkcyjne ma 50 pracowników, a drugie ma 20. Zakładając, że wytwarzają podobne towary, przedsiębiorstwo zatrudniające 50 pracowników może działać nieefektywnie. Alternatywnie, firma zatrudniająca 20 pracowników teoretycznie stosuje bardziej wydajne technologie o większych możliwościach.

Dla inwestora ta miara jest ważna, ponieważ firma zatrudniająca 20 pracowników jest lepiej finansowana w dłuższej perspektywie.

Kluczowe dania na wynos

• Firmy produkcyjne muszą efektywnie wykorzystywać swoje zapasy, sprzęt i personel do opracowywania swoich produktów.
• Firmy używają kilku wskaźników finansowych, aby określić, jak naprawdę są efektywne.
• Inwestorzy mogą wykorzystać te informacje, aby określić, jak godne są firmy do inwestowania.
• Wskaźniki finansowe dla firm produkcyjnych obejmują to, jak dobrze odwracają zapasy, ich koszty utrzymania do wydatków oraz przychody na pracownika.

Całkowite koszty produkcji na jednostkę minus materiały

Firma produkcyjna ponosi liczne koszty podczas opracowywania i wytwarzania produktu. Chociaż bezpośrednie materiały produktu są łatwe do zidentyfikowania, liczne inne czynniki i ładunki wchodzące w skład towaru mogą nie być tak łatwe do zidentyfikowania. Dlatego ten wskaźnik finansowy dzieli całkowite koszty produkcji, nie uwzględniając materiałów bezpośrednich, przez liczbę wyprodukowanych jednostek. Inwestor może wykorzystać tę liczbę, określając, ile narzutu potrzeba na wytworzenie towaru i jak wydajny jest proces firmy w porównaniu z innymi podmiotami.

Koszty wytworzenia do łącznych wydatków

Firma produkcyjna ponosi koszty przy wytwarzaniu produktu, a także koszty pośrednie potrzebne do prowadzenia działalności. Z punktu widzenia inwestora bardziej pożądane jest, aby większość kosztów była bezpośrednio związana z produkcją, a nie z innymi wydatkami, w tym wynagrodzeniami nadzorcy lub czynszem budowlanym. Koszty produkcji w stosunku do całkowitych wydatków są miernikiem finansowym, który mierzy tę proporcję. Wyższy wynik obliczeniowy wskazuje, że więcej wydatków można przypisać kosztom bezpośrednio potrzebnym do wytworzenia produktu.

Zwrot z aktywów netto

Firma produkcyjna wykorzystuje swoje środki trwałe - głównie zapasy i sprzęt - do generowania przychodów. Z tego powodu ważną wyceną finansową jest zwrot z aktywów netto.

Dzieląc dochód netto z zakładu produkcyjnego przez aktywa netto oddziału, firma produkcyjna może zmierzyć, w jaki sposób część jej działalności odnosi sukcesy w wykorzystywaniu jej aktywów do wypracowania zysku dla firmy.

Inwestor powinien wykorzystać ten wskaźnik do ustalenia najbardziej wydajnych firm produkcyjnych.

Zwrot z aktywów netto uwzględnia również zobowiązania spółki.

Współczynnik marginesu wkładu jednostkowego

Wskaźnik marży wkładu oblicza się, biorąc różnicę między przychodami ogółem a kosztami zmiennymi ogółem i dzieląc tę ​​liczbę przez przychody ogółem.

Na przykład produkty sprzedawane za 1000 USD z kosztami zmiennymi 300 USD mają współczynnik marży wkładu w wysokości 70% ((1000–300 USD) / 1000 USD). Współczynnik mierzy, jaki procent przychodów przypisuje się na pokrycie kosztów stałych.

Inwestor może wykorzystać ten współczynnik do określenia bezpieczeństwa firmy produkcyjnej. Firma produkcyjna o wysokim współczynniku marży składkowej ma łatwiejszy czas na pokrycie kosztów stałych i jest mniej ryzykowna jako inwestycja.