Kwalifikowany wkład emerytalny w oszczędności emerytalne
Kwota kwalifikowanej emerytury składkowej jest kredytem składanym na jednostronicowym formularzu podatkowym, który służy również do obliczenia kwoty kredytu oszczędzającego osobę fizyczną, głowę gospodarstwa domowego lub małżeństwo. Ulga ta bezpośrednio zmniejsza kwotę podatków należnych organowi podatkowemu. Kredyt jest również znany jako kredyt oszczędzający i wykorzystuje formularz IRS 8880.
Kluczowe dania na wynos
- Kwalifikujący się wkład w oszczędności emerytalne jest również znany jako kredyt oszczędzający.
- Podatnicy używają formularza IRS 8880 w celu uzyskania kredytu na składkę kwalifikowaną do emerytury.
- Od 2019 r. Kredyt jest dostępny dla pojedynczych podatników o dochodach do 32 000 USD.
Zrozumienie kwalifikowanego wkładu na oszczędności emerytalne
IRS oferuje kredyt oszczędzający, aby zachęcić osoby o niskich dochodach do udziału w kwalifikowanych planach emerytalnych. Kwalifikujące się kwalifikowane konta emerytalne obejmują tradycyjne IRA i Roth IRA, a także plany 401 (k), 403 (b) i 457. Podatnicy mogą skorzystać z tego kredytu, nawet jeśli domagają się odliczeń za swoje składki IRA. Od 2018 r. Podatnik będący beneficjentem może również być w stanie skorzystać z tego kredytu na wkłady na konta oszczędnościowe ABLE.
Kwalifikujący się uczestnicy muszą spełniać skorygowane limity dochodu brutto (AGI). Od 2019 r. Kredyt jest dostępny dla jednego podatnika o dochodach do 32 000 USD. Kwalifikują się także szefowie gospodarstw domowych o dochodach do 48 000 USD oraz pary małżeńskie składające wspólnie dochody do 64 000 USD. Dodatkowe wymogi kwalifikowalności obejmują, że osoba ubiegająca się o wizę ma co najmniej 18 lat, a nie jest uzależniona od deklaracji podatkowej innej osoby, a nie studentem w pełnym wymiarze godzin. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek są również uprawnione do otrzymania kredytu.
Przygotowanie formularza 8880
Formularz 8880 musi towarzyszyć deklaracji podatkowej 1040, 1040 A lub 1040-NR. Aby wypełnić formularz, podatnicy potrzebują skorygowanego dochodu brutto (AGI) i sumy swojego wkładu do kwalifikowanego planu. Kredyty mieszczą się w przedziale od 10% do 50% i zależą od AGI. Maksymalna kwota kredytu wynosi 2000 USD (4000 USD dla osób zamężnych składających wspólne wnioski) na składki IRA.
Na przykład w 2019 r. Podatnicy, którzy są małżeństwem składając wspólnie wniosek, mogą otrzymać stopę kredytową w wysokości 50% ich składek na plan kwalifikujący się lub rachunek ABLE, jeśli ich AGI wynosi 38 500 USD lub mniej; głowy gospodarstw domowych mogą otrzymać oprocentowanie kredytu w wysokości 50% ich AGI wynosi 28 875 USD; a pojedynczy filer może otrzymać 50% kredytu AGI w wysokości 19 250 USD lub mniej. Podatnicy, którzy są małżeństwem składając wniosek wspólnie, mogą otrzymać stopę kredytową w wysokości 20%, jeżeli ich AGI wynosi od 38 501 USD do 41 500 USD; głowy gospodarstw domowych mogą otrzymać stawkę 20%, jeżeli ich AGI wynosi od 31 126 do 48 000 USD; a pojedyncze filtry mogą otrzymać stawkę 20%, jeśli ich AGI wynosi od 20 751 do 32 000 USD. Filtry, które są małżeństwem składając wniosek wspólnie, mogą otrzymać 10% stopę kredytową, jeśli ich AGI wynosi od 41 501 USD do 64 000 USD; głowy gospodarstw domowych mogą otrzymać stawkę 10%, jeżeli ich AGI wynosi od 31 126 do 48 000 USD; a pojedyncze filtry mogą otrzymać stawkę 10%, jeśli ich AGI wynosi od 20 751 do 32 000 USD.
Tak więc pojedynczy podatnik z dochodem 19 500 USD i składkami IRA w wysokości 2000 USD może ubiegać się o 20% z 2000 USD lub 400 USD. Ważne jest, aby pamiętać, że wkłady rolowane nie są kwalifikowalne. Ponadto wypłaty z kwalifikowanego planu mogą zmniejszyć kwotę roszczenia o kredyt. Każdego roku IRS aktualizuje limity dochodów i składek, które znajdują się na stronie internetowej www.irs.gov.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.