Poznaj zasady dotyczące kumulacji Roth 401 (k)

Jeśli przeniosłeś zadania, trzymając tradycyjne 401 (k), prawdopodobnie znasz opcje przejścia dla tych wszechobecnych kont emerytalnych. Możesz być jednak mniej pewny swoich opcji, kiedy opuszczasz pracodawcę, z którym masz Roth 401 (k), nowszego i mniej rozpowszechnionego kuzyna tradycyjnego 401 (k). (Dla przypomnienia, główna różnica między rachunkami polega na tym, że tradycyjne 401 (k) s są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem, gdzie składki Rotha są w dolarach po opodatkowaniu, co powoduje, że żadna płatność podatkowa nie jest dokonywana po kwalifikującej się wypłacie).

Jeśli Twoja praca jest zagrożona lub rozważasz przeniesienie kariery, oto podsumowanie ruchów, które możesz podjąć na swoim koncie Roth 401 (k) podczas zmiany pracodawcy.

Kluczowe dania na wynos

• Roth 401 (k) można przenieść na nowy lub istniejący Roth IRA lub Roth 401 (k).
• Z reguły przeniesienie do Roth IRA jest najbardziej pożądane, ponieważ umożliwia szerszy zakres opcji inwestycyjnych.
• Najlepiej przenieść pieniądze na istniejące konto Roth IRA, jeśli je masz, ze względu na pięcioletnią zasadę dotyczącą kwalifikowanych dystrybucji.
• Jeśli planujesz wkrótce wypłacić przekazane środki, przeniesienie ich do innego Roth 401 (k) może zapewnić bardziej korzystne traktowanie podatkowe.

Opcje najazdu

W większości przypadków wybór Rotha 401 (k) jest zgodny z tradycyjnym 401 (k), ale transfery powinny dotyczyć dostępnych wersji Roth dostępnych kont: jeśli zdecydujesz się przenieść środki na konto IRA, środki z Roth 401 (k) należy przelać do Roth IRA. Jeśli twój nowy pracodawca ma opcję Roth 401 (k) i zezwala na transfery, powinieneś być również w stanie przenieść „starego” Rotha 401 (k) do „nowego” Rotha 401 (k).

Przeniesienie Roth 401 (k) do Roth IRA jest ogólnie optymalne, szczególnie dlatego, że wybory inwestycyjne w ramach IRA są zazwyczaj szersze i lepsze niż w przypadku planu 401 (k). „Częściej niż nie, indywidualne konta IRA mają więcej opcji niż 401 (k)”, powiedział Carlos Dias Jr., zarządca majątku, w Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floryda. ”W zależności od powiernika, czasami twoje opcje w 401 (k) są ograniczone do funduszy wspólnego inwestowania lub kilku różnych funduszy inwestycyjnych typu ETF, w przeciwieństwie do możliwości inwestowania w mnóstwo wyborów [w IRA] ”.

Należy jednak pamiętać, że środki w 401 (k) s są lepiej chronione przed wieloma orzeczeniami sądowymi. Może to być powód wyboru opcji 401 (k) dla nowego pracodawcy.

Najlepszym sposobem na przejście do Roth IRA lub innego Roth 401 (k) jest przejście od powiernika do powiernika. Zapewnia to bezproblemową transakcję, której IRS nie powinien później kwestionować, czy została dokonana na pełną kwotę, czy w odpowiednim czasie.

Jeśli jednak zdecydujesz się na przesłanie środków zamiast bezpośrednio do nowego powiernika, nadal możesz przenieść całą dystrybucję do Roth IRA w ciągu 60 dni od otrzymania. Jeśli jednak wybierzesz tę trasę, na ogół powiernik zobowiązany jest do potrącenia 20% salda konta na podatki.

Poznaj zasady dotyczące kumulacji Roth 401 (k)

Dystrybucje z Roll-Over Roth

Chociaż zazwyczaj nie zaleca się korzystania z funduszy emerytalnych przed odejściem z pracy, w trudnych czasach niepożądane mogą stać się jedyną opcją. Jeśli musisz wypłacić pieniądze z Rotha w momencie rolowania lub wkrótce potem, pamiętaj, że zasady dotyczące takich wypłat różnią się od zasad tradycyjnych IRA i 401 (k) s. Niektóre z tych wymagań mogą również dotyczyć Rothów, które zostaną przeniesione, gdy osiągniesz lub zbliżasz się do wieku emerytalnego.

W szczególności, aby dokonywać wypłat z tych kont bez ponoszenia jakichkolwiek podatków lub kar, dystrybucja musi być „kwalifikowana”. Wymaga to, aby spełniała zasadę pięciu lat. Zasada ta, stosowana również do odziedziczonych kont emerytalnych, wymaga, aby środki pozostały nienaruszone na rachunku przez okres pięciu lat, aby uniknąć lub przynajmniej zminimalizować podatki i kary. (Choć może się to wydawać stosunkowo proste, pięcioletnia reguła może być dość trudna i zaleca się staranne rozważenie, w jaki sposób ma ona zastosowanie do twojej sytuacji - i być może dobrego doradcy podatkowego).

Roth 401 (k) zwinięty w Roth IRA

Składki Roth IRA mogą być pobierane w dowolnym momencie bez podatku i bez kar bez względu na wiek. Zasady podziału zysków są jednak różne. Dystrybucja kwalifikowana z Roth IRA to taka, która spełnia zasadę pięciu lat i jest również dokonywana po 59 roku życia, po śmierci lub w wyniku niepełnosprawności lub zakupu domu po raz pierwszy. Te kwalifikowane dystrybucje są wolne od podatków i kar.

Jeśli warunki te nie zostaną spełnione, wypłaty z konta będą podlegać zarówno selektywnym podatkom dochodowym, jak i karom. „Jeśli dokonasz podziału niekwalifikowanego, podatki dochodowe będą nakładane tylko na zarobki z twoich składek, ale do całej kwoty zostanie nałożona kara 10%”, powiedział Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Kalifornia, i autor „Index Funds: 12-Step Recovery Program for Active Investors”.

Jak wyjaśnimy poniżej, środki z Roth 401 (k) przeniesione na inne takie konto podlegają korzystnemu traktowaniu w odniesieniu do pięcioletniego okresu posiadania. To samo leczenie nie dotyczy niestety czasu Roth 401 (k), który został przeniesiony do nowego Roth IRA. Z drugiej strony, jeśli masz już konto Roth IRA, okres przechowywania dla tego konta dotyczy wszystkich jego środków, w tym środków przeniesionych z konta Roth 401 (k).

Aby zilustrować ten wpływ, załóżmy, że twoja Roth IRA została otwarta w 2010 roku. Pracowałeś u swojego pracodawcy w latach 2016-2019, a następnie pozwolono ci odejść lub odejść. Ponieważ Roth IRA, na które gromadzisz fundusze, istnieje od ponad pięciu lat, pełna dystrybucja wprowadzona do Roth IRA spełnia pięcioletnią zasadę dla kwalifikowanych dystrybucji.

Z drugiej strony, jeśli nie posiadałeś istniejącego Roth IRA i musiałeś założyć taki dla celów odnowienia, okres pięciu lat rozpoczyna się w roku, w którym Roth IRA został otwarty, niezależnie od tego, jak długo uczestniczyłeś w Roth 401 (k).

Potrzeba tych funduszy emerytalnych powinna być zatem rozważona przed przeniesieniem pieniędzy z Roth 401 (k) do Roth IRA. Dzieje się tak zwłaszcza w przypadku, gdy nie ma jeszcze Roth IRA, ponieważ pięcioletni okres utrzymywania zaczynałby się od nowa w tym scenariuszu.

Roth 401 (k) zwinięty w inny Roth 401 (k)

Jeśli rzucisz starego Rotha 401 (k) na nowego Rotha 401 (k), szczegółowe zasady dystrybucji z nowego konta będą się różnić w zależności od samego planu; Twój dział kadr nowego pracodawcy powinien być w stanie Ci w tym pomóc.

Jednak powinny mieć zastosowanie pewne podstawowe warunki. Jeśli zdecydujesz się na przeniesienie środków ze starego Roth 401 (k) do nowego Roth 401 (k) poprzez przeniesienie powiernika na powiernika (zwane również bezpośrednim przejściem), liczba lat, przez które fundusze były w starym plan powinien się liczyć do pięcioletniego okresu dla kwalifikowanych dystrybucji. Poprzedni pracodawca musi jednak skontaktować się z nowym pracodawcą w sprawie wysokości rolowanych składek pracowniczych i musi potwierdzić pierwszy rok, w którym zostały one wniesione.

Należy również pamiętać, że na ogół przeniesienie musi być zakończone, aby nowe fundusze mogły korzystać z przeniesienia okresu ze starego Rotha 401 (k). Gdyby pracownik dokonał tylko częściowego przejścia na nowy Roth 401 (k), okres pięciu lat zacząłby się od nowa. Oznacza to, że nie otrzymujesz kredytu za czas, przez który fundusze znajdowały się w starym Roth 401 (k).

Przed podjęciem decyzji porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym lub finansowym o tym, co może być dla Ciebie najlepsze. Jedną z opcji może być nawet pozostawienie Roth 401 (k) w planie poprzedniego pracodawcy, w zależności od okoliczności i zasad tego planu.

Dolna linia

Zasady przewracania Rotha 401 (k) są bardzo skomplikowane. Upewnij się, że dokładnie zbadałeś podatki i inne implikacje, zanim zdecydujesz, jak obchodzić się z tymi funduszami po odejściu z firmy, której plan posiadał te fundusze. Robienie tego źle może być kosztowne.