Określenie trustu jako beneficjenta konta emerytalnego: zalety i wady

Przy wyznaczaniu beneficjentów do konta emerytalnego jedną z opcji jest pozostawienie pieniędzy trustowi. W środowisku finansowym zalety i wady tej drogi były tematem ciągłej debaty między prawnikami ds. Planowania nieruchomości a doradcami finansowymi.

Określanie trustu jako beneficjenta konta emerytalnego: przegląd

Kwalifikowane konta oszczędnościowe to świetny sposób na zbudowanie gniazda emerytalnego. Ale co stanie się z pieniędzmi na koncie, jeśli właściciel konta odejdzie?

W przypadku kont wycofania inwestorzy mają możliwość wskazania zarówno głównych, jak i warunkowych beneficjentów - to znaczy osoby lub podmiotu, który odziedziczy rachunek po śmierci właściciela.

Kluczowe dania na wynos

• Nazwanie beneficjentów kwalifikujących się planów emerytalnych oznacza, że ​​unika się spadków, honorariów adwokackich i innych kosztów związanych z rozliczaniem nieruchomości.
• Określenie zaufania jako beneficjenta jest dobrym pomysłem, jeśli beneficjentami są osoby niepełnoletnie, mają specjalne potrzeby lub nie można im ufać dużą sumą pieniędzy.
• Główną wadą mianowania trustu jako beneficjenta są minimalne wypłaty za dystrybucję.

Dokładny mechanizm tego może się skomplikować, a czynniki takie jak podatki i wymagane minimalne wypłaty muszą zostać wzięte pod uwagę. Liczba nazwanych beneficjentów - i to, czy są oni małżonkiem dobroczyńcy, czy nie - również robi różnicę.

Określenie zaufania jako beneficjenta ma zalety i wady, które należy wziąć pod uwagę. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, czy jest to najlepsza opcja dla Ciebie.

Zalety nazwania trustu jako beneficjenta konta emerytalnego

Określenie zaufania jako beneficjenta jest korzystne, jeśli Twoi beneficjenci są nieletni, mają specjalne potrzeby lub nie można im ufać dużą sumą pieniędzy. Niektórzy prawnicy zalecą ustanowienie specjalnego trustu jako beneficjenta MAB, aby uniknąć sytuacji, w której jego aktywa staną się częścią majątku pozostałego przy życiu małżonka, a wszystko to w celu uniknięcia przyszłych problemów związanych z podatkiem od nieruchomości.

Ponieważ kwalifikowane plany emerytalne - takie jak 401 (k) lub 403 (b), IRA lub Roth IRA - przechodzą w drodze umowy bezpośrednio do wskazanego beneficjenta, często długi proces spadkowy, opłaty adwokackie i inne związane z tym koszty z testamentami i osiedlami, których się unika.

Wady nazwania trustu jako beneficjenta konta emerytalnego

Podstawową wadą mianowania trustu jako beneficjenta jest to, że aktywa planu emerytalnego będą podlegały wymaganym minimalnym wypłatom z tytułu dystrybucji, które są obliczane na podstawie oczekiwanej długości życia najstarszego beneficjenta. Jeśli jest tylko jeden beneficjent, nie ma to większego znaczenia, ale może być problematyczne, jeśli istnieje kilku spadkobierców w różnym wieku: w ten sposób utracona zostaje zdolność do maksymalizacji potencjału odroczenia zainteresowania kwalifikowanym planem. W przeciwieństwie do tego, wymienienie poszczególnych beneficjentów pozwoli każdemu beneficjentowi podjąć wymaganą minimalną dystrybucję opartą na ich oczekiwanej długości życia, co może wydłużyć zarobki IRA na dłuższy okres czasu.

Uwagi specjalne

Podczas gdy właściciel IRA żyje, tylko właściciel IRA może zmienić wyznaczonego beneficjenta IRA. Wyjątki mogą mieć zastosowanie, jeśli istnieje pełnomocnictwo, w którym pełnomocnictwo obejmuje postanowienia, które wyznaczają tego przedstawiciela do działania w imieniu właściciela IRA. Podobne wyjątki dotyczą konserwatorów, których sąd może wyznaczyć do załatwiania spraw prawnych dla właściciela IRA, który nie jest w stanie tego zrobić.

Po śmierci właściciela IRA wyznaczony beneficjent, w tym beneficjent powierniczy, ma możliwość zrzeczenia się odziedziczonego majątku. Jeśli zastrzeżenie jest kwalifikowane, aktywa zasadniczo przechodzą na beneficjenta warunkowego. Jeśli nie ma innych głównych lub warunkowych beneficjentów, beneficjent zostanie określony zgodnie z domyślnymi postanowieniami dokumentu planu MAB.