Marża zysku netto

Co to jest marża zysku netto?

Marża zysku netto jest równa temu, ile dochodu lub zysku netto jest generowane jako procent przychodu. Marża zysku netto to stosunek zysków netto do przychodów firmy lub segmentu działalności. Marża zysku netto jest zazwyczaj wyrażana w procentach, ale może być również wyrażona w postaci dziesiętnej. Marża zysku netto ilustruje, ile każdego przychodu zebranego przez firmę przekłada się na zysk.

Dochód netto jest również nazywany dolną linią dla firmy lub zyskiem netto. Marża zysku netto nazywana jest również marżą netto. Pojęcie zysków netto jest równoważne dochodowi netto w rachunku zysków i strat i można go używać zamiennie.

1:29

Marża netto

Formuły i obliczanie marży zysku netto

Marża zysku netto = R − COGS − E − I TR TR ∗ 100 = dochód netto R ∗ 100 gdzie: R = przychód COGS = koszt sprzedanych towarów E = koszty operacyjne i inne koszty I = odsetki T = podatki \ początek {wyrównany} \ text {zysk netto margin} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Dochód netto}} {R} * 100 \\ \ textbf {gdzie:} \ \ R & = \ text {Przychody} \\ COGS & = \ text {Koszt sprzedanych towarów} \\ E & = \ text {Wydatki operacyjne i inne} \\ I & = \ text {Odsetki} \\ T & = \ text {Podatki} \ end {wyrównany} marża zysku netto gdzie indziej: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = dochód RNet ∗ 100 = przychód = koszt sprzedanych towarów = koszty operacyjne i inne = Odsetki = podatki

1. W rachunku zysków i strat odejmij koszt przychodów ze sprzedaży, koszty operacyjne, inne wydatki, odsetki (od zadłużenia) i podatki.
2. Podziel wynik przez przychody.
3. Przelicz liczbę na procent, mnożąc ją przez 100.
4. Alternatywnie, zlokalizuj dochód netto z dolnej linii rachunku zysków i strat i podziel liczbę przez przychody. Przelicz liczbę na procent, mnożąc ją przez 100.

Kluczowe dania na wynos

• Marża zysku netto jest równa kwocie dochodu netto wyrażonej jako procent przychodu.
• Marża zysku netto pomaga inwestorom ocenić, czy kierownictwo firmy generuje wystarczający zysk ze sprzedaży oraz czy koszty operacyjne i koszty ogólne są ograniczone.
• Marża zysku netto jest jednym z najważniejszych wskaźników kondycji finansowej firmy.

Co mówi ci marża zysku netto?

Marża zysku netto uwzględnia wszystkie rodzaje działalności, w tym:

• Całkowity dochód
• Wszystkie wychodzące przepływy pieniężne
• Dodatkowe strumienie dochodów
• COGS lub koszt sprzedanych towarów i inne koszty operacyjne
• Spłaty długów wraz z odsetkami
• Przychody z inwestycji i przychody z działalności wtórnej
• Jednorazowe płatności za nietypowe zdarzenia, takie jak sprawy sądowe i podatki

Marża zysku netto jest jednym z najważniejszych wskaźników kondycji finansowej firmy. Śledząc wzrosty i spadki marży zysku netto, firma może ocenić, czy obecne praktyki działają, i prognozować zyski na podstawie przychodów. Ponieważ firmy wyrażają marżę zysku netto jako wartość procentową zamiast kwoty w dolarach, możliwe jest porównanie rentowności dwóch lub więcej firm niezależnie od wielkości.

Inwestorzy mogą ocenić, czy kierownictwo firmy generuje wystarczający zysk ze sprzedaży oraz czy koszty operacyjne i koszty ogólne są ograniczone. Na przykład firma może mieć rosnące przychody, ale jeśli jej koszty operacyjne rosną szybciej niż przychody, marża zysku netto spadnie. W idealnym przypadku inwestorzy chcą odnotować wzrost marż, co oznacza, że ​​marża zysku netto rośnie z czasem.

Większość spółek giełdowych podaje marże zysku netto zarówno kwartalnie podczas publikacji zysków, jak i w swoich raportach rocznych. Firmy, które mogą zwiększyć marże netto w czasie, są na ogół wynagradzane wzrostem cen akcji, ponieważ wzrost cen akcji jest zazwyczaj silnie skorelowanym wzrostem zysków.

Marża zysku netto vs. brutto

Marża zysku brutto to część pieniędzy pozostających z przychodów po uwzględnieniu kosztu sprzedanych towarów (COGS). COGS to surowce i wydatki związane bezpośrednio z tworzeniem podstawowego produktu firmy, z wyłączeniem kosztów ogólnych, takich jak czynsz, media, fracht lub płace.

Marża zysku brutto to zysk brutto podzielony przez przychody ogółem i stanowi procent dochodu zatrzymanego jako zysk po uwzględnieniu kosztu towarów. Marża brutto jest pomocna w określeniu, ile zysku generuje się z produkcji towarów firmy, ponieważ wyklucza inne elementy, takie jak koszty ogólne z biura firmy, podatki i odsetki od długu.

Marża zysku netto to procent zysku wygenerowanego z przychodów po uwzględnieniu wszystkich kosztów, kosztów i pozycji przepływów pieniężnych.

Ograniczenia marży zysku netto

Na marżę zysku netto mogą wpływać jednorazowe elementy, takie jak sprzedaż składnika aktywów, które tymczasowo zwiększą zyski. Marża zysku netto nie wpływa na wzrost sprzedaży ani przychodów, ani nie zapewnia wglądu w to, czy kierownictwo zarządza kosztami produkcji.

Podczas analizy firmy najlepiej jest korzystać z kilku wskaźników i wskaźników finansowych. Marża zysku netto jest zwykle wykorzystywana w analizie finansowej, wraz z marżą zysku brutto i marżą zysku operacyjnego.

Przykłady hipotetyczne

Wyobraź sobie firmę, która ma następujące liczby w rachunku zysków i strat:

• Przychody: 100 000 USD
• Koszty operacyjne: 20 000 USD
• KOSZYK lub koszt sprzedanych towarów: 10 000 USD
• Zobowiązanie podatkowe: 14 000 USD
• Zyski netto: 56 000 USD

Marża zysku netto wynosi zatem 0, 56 lub 56% (56 000 USD / 100 000 USD) x 100. 56% marża zysku oznacza, że ​​firma zarabia 56 centów zysku za każdego zebranego dolara.

Weźmy kolejny hipotetyczny przykład, korzystając ze sporządzonego rachunku zysków i strat Jazz Music Shop za 2025 r.

Tutaj możemy zebrać wszystkie informacje potrzebne do podłączenia do równania marży zysku netto. Bierzemy nasz całkowity przychód w wysokości 6400 USD i odejmujemy koszty zmienne w wysokości 1700 USD, a także koszty stałe w wysokości 350 USD, aby osiągnąć dochód netto w wysokości 4350 USD w tym okresie. Gdyby Jazz Music Shop musiał również płacić odsetki i podatki, to i tak zostałby odliczony od przychodów.

Marża zysku netto jest obliczana na podstawie stosunku dochodu netto do przychodu. Marża zysku netto jest obliczana w następujący sposób:

• 4350
• 4350 USD / 6400 USD x 100 = .68 x 100 = 68%

4350 USD / 6400 USD ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68% \ 4350 USD / \ 6400 USD * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% 4350 USD / 6400 USD ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%

Przykład świata rzeczywistego

Poniżej znajduje się część rachunku zysków i strat Apple Inc. (AAPL) za kwartał kończący się 29 grudnia 2018 r .:

• Przychody ze sprzedaży lub przychody netto wyniosły 84, 310 mld USD (zaznaczone na niebiesko).
• Zysk netto wyniósł 19, 965 mld USD w tym okresie (zaznaczony na zielono).
• Marża zysku netto Apple jest obliczana poprzez podzielenie jej dochodu netto w wysokości 19, 965 miliarda USD przez łączną sprzedaż netto w wysokości 84, 310 miliardów USD. Całkowita sprzedaż netto jest wykorzystywana jako najwyższa linia dla firm, które mają zwroty towarów od klientów, które są odejmowane od całkowitych przychodów.
• Marża zysku netto Apple wyniosła 23% lub (19, 965 mld USD ÷ 84, 310 mld USD) x 100.

Marża zysku netto w wysokości 23% oznacza, że ​​za każdego dolara wygenerowanego przez Apple ze sprzedaży firma utrzymywała 0, 23 USD jako zysk.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Definicja wspólnego rachunku zysków i strat Definicja Wspólnego rachunku zysków i strat to rachunek zysków i strat, w którym każda pozycja jest wyrażona jako procent wartości sprzedaży, aby ułatwić analizę. więcej Wskaźnik operacyjny - OPEX informuje inwestorów o zarządzaniu spółką Wskaźnik operacyjny (OPEX) pokazuje efektywność zarządzania przedsiębiorstwem poprzez porównanie całkowitych kosztów operacyjnych przedsiębiorstwa ze sprzedażą netto. Wskaźnik operacyjny pokazuje, jak efektywne jest zarządzanie przez firmę utrzymaniem niskich kosztów przy jednoczesnym generowaniu przychodów lub sprzedaży. więcej Co mówi nam zysk brutto Zysk brutto to zysk firmy po odjęciu kosztów wytworzenia i sprzedaży swoich produktów lub kosztów świadczenia usług. więcej Zrozumienie Zysk Zysk to korzyść finansowa, która jest osiągana, gdy kwota przychodów uzyskanych z działalności gospodarczej przekracza wydatki, koszty i podatki potrzebne do utrzymania działalności. Wszelkie zyski są przekazywane właścicielom firmy. więcej Czy ta firma zarabia pieniądze>> Marża zysku mierzy stopień, w jakim firma lub działalność gospodarcza zarabia pieniądze. Jest wyrażany w procentach, wskazując, ile centów zysku firma wygenerowała za każdego dolara sprzedaży. więcej Dlaczego zysk brutto Marża ma znaczenie Marża zysku brutto jest miarą stosowaną do oceny kondycji finansowej firmy i jest równa przychodowi pomniejszonemu o koszt sprzedanych towarów jako procent całkowitego przychodu.