Vesting Pension: Wszystko, co musisz wiedzieć

Nabywanie uprawnień do świadczeń z tytułu określonych świadczeń może odbywać się na wiele sposobów. Twoje świadczenia mogą zostać nabyte natychmiast, lub nabycie może zostać rozłożone na okres do siedmiu lat. Ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób nabywa się emeryturę, ponieważ harmonogram nabywania uprawnień określa, kiedy masz prawo do otrzymania pełnych świadczeń emerytalnych. Również plan nabywania uprawnień w twoim planie może być czynnikiem, jeśli zastanawiasz się nad zmianą pracy - być może nie chcesz odejść, dopóki nie uzyskasz pełnego uprawnienia. Ponadto harmonogram nabywania uprawnień ma znaczenie, jeśli miałeś emeryturę u pracodawcy, dla którego już nie pracujesz i chcesz wiedzieć, do jakich świadczeń emerytalnych masz prawo. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz elementarz dotyczący planów emerytalnych ze zdefiniowanymi świadczeniami ).

Kto jest właścicielem składek pracowniczych

Ty robisz. Jeśli twój pracodawca wymaga lub pozwala ci wnieść część swojego wynagrodzenia do emerytury, zawsze jesteś w pełni właścicielem tych składek. Innymi słowy, jeśli przeznaczyłeś 200 USD na emeryturę za pomocą wypłaty w zeszły piątek i porzuciłeś pracę w następny poniedziałek, nie zostawiłbyś żadnej z tych 200 USD za - ani żadnych pieniędzy, które wpłaciłeś na emeryturę z poprzednich wypłat - kiedy opuściłeś pracę.

Nabywanie uprawnień emerytalnych do składek pracodawcy

To, co możesz zostawić, jeśli zmienisz pracę, to składki pracodawcy na Twój plan emerytalny, to część, która „nabywa uprawnienia”, w zależności od harmonogramu nabywania uprawnień i rodzaju planu, w którym uczestniczysz. Poniższe zasady dotyczą planów emerytalnych ze zdefiniowanym świadczeniem. Programy określonych składek, takie jak 401 (k) i odpowiednie programy określonych świadczeń, takie jak saldo środków pieniężnych i plany emerytalne, podlegają różnym zasadom (choć istnieją pewne podobieństwa).

Kamizelka klifowa

Lata stażu pracy, które pracownik musi ukończyć z pracodawcą, aby uzyskać pełne uprawnienia, zależą od tego, czy emerytura ma harmonogram nabywania uprawnień, czy stopniowy. Zgodnie z tym pierwszym, pracownicy stają się w pełni uprawnieni do swoich emerytur po określonej liczbie lat. Ustawa federalna zwana Ustawą o zabezpieczeniu dochodu pracowniczego (ERISA) stanowi, że maksymalne plany dla sektora prywatnego wynoszą pięć lat, ale pracodawcy mogą zezwolić na pełne nabycie uprawnień wcześniej. Na przykład, w ramach planu emerytalnego ExxonMobil, pracownicy są w pełni uprawnieni do świadczenia po pięciu latach nabytej służby lub po ukończeniu 65 lat, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.

Jeśli Twój plan zawiera harmonogram nabywania uprawnień, w którym pracownicy zostaną w pełni pobrani po pięciu latach, nie otrzymasz żadnych składek pracodawcy, jeśli odejdziesz z pracy przed pięcioletnią rocznicą. Pozostaniesz jednak właścicielem własnych wkładów, jak wyjaśniono w poprzedniej sekcji.

Ukończył stopniowanie

W ramach stopniowego nabywania uprawnień nabywa się częściowe uprawnienia na każdy rok służby po odbyciu trzech lat. W przypadku planów sektora prywatnego co najmniej po trzecim roku nabywasz 20% emerytury, po czwartym roku 40%, po piątym 60%, po szóstym roku 80% wreszcie, po siódmym roku masz 100% uprawnień.

Twój pracodawca może jednak zaoferować bardziej hojny harmonogram nabywania uprawnień. „Tradycyjny program określonych świadczeń mógłby uzyskać 50% po dwóch latach pracy i 100% po czterech latach pracy”, mówi aktuariusz John Lowell, konsultant z Three Three Consulting z siedzibą w Atlancie, który zapewnia projektowanie programów emerytalnych i powiązane usługi. „Z drugiej strony, plan z harmonogramem nabywania uprawnień nabywającym 50% po czterech latach pracy i 100% po sześciu latach pracy nie byłby do przyjęcia, ponieważ nie jest równy ani przekraczający żadnego z dopuszczalnych harmonogramów we wszystkich punktach czasowych . ”

Kiedy można pobierać świadczenia z prywatnego planu emerytalnego

Posiadanie pełnej emerytury nie oznacza, że ​​masz natychmiastowy dostęp do pieniędzy. Zgodnie z prawem federalnym pracownicy uzyskują prawo do otrzymywania świadczeń emerytalnych po osiągnięciu normalnego wieku emerytalnego, oprócz spełnienia opisanych powyżej wymagań dotyczących lat pracy. „Normalny wiek emerytalny dla planu objętego ERISA jest określony przez ten plan”, mówi Lowell. Nie może być później niż w wieku 65 lat z pięcioletnim stażem pracy.

Emerytury rządowe i kościelne

Jeśli uczestniczysz w rządowym lub kościelnym planie emerytalnym zamiast prywatnego planu emerytalnego dla sektora prywatnego, zasady ERISA nie mają zastosowania. Plany rządowe obejmują pracowników rządu federalnego, dowolnego rządu stanowego oraz dowolnego działu politycznego, agencji lub instytucji rządu federalnego lub stanowego, takich jak nauczyciele i administratorzy szkół. Kościelne plany emerytalne mogą obejmować nie tylko bezpośrednich pracowników kościoła, ale także pracowników szpitala, szkoły lub organizacji non-profit związanej z kościołem. Na przykład uczestnicy systemu emerytalnego na Florydzie są w pełni uprawnieni po sześciu latach pracy, jeśli zapisali się do planu przed 1 lipca 2011 r., Lub po ośmiu latach pracy, jeśli zapisali się do tego planu 1 lipca 2011 r. Lub później.

Niezależnie od tego, jakiego rodzaju pracodawcę posiadasz, możesz zapoznać się z harmonogramem nabywania uprawnień, sprawdzając opis planu podsumowującego. Możesz uzyskać dokument od administratora działu personalnego firmy lub od administratora planu emerytalnego.

Wyjątki od ERISA

Zgodnie z żadnym harmonogramem nabywania uprawnień, przy obliczaniu lat pracy pracodawcy nie są zobowiązani do liczenia lat przepracowanych dla nich przed ukończeniem 18 lat, lat, w których nie uczestniczyli w planie wymagającym składek pracowniczych lub lat, w których pracodawca nie utrzymywał plan lub plan poprzedni. Pracodawcy nie mogą również liczyć lat, gdy nie byłeś stałym pracownikiem. W niektórych przypadkach możesz otrzymać częściowe lata pracy przez lata, gdy nie byłeś stałym pracownikiem.

Ponadto, jeśli uzyskałeś świadczenia emerytalne przed połową lat 80. XX wieku, zasady opisane w poprzednich sekcjach nie dotyczą Ciebie. Według Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) plany emerytalne zwykle wymagały 20 lub więcej lat pracy przed połową lat siedemdziesiątych i zwykle wymagały 10 lat pracy przed połową lat osiemdziesiątych. Jeśli przepracowałeś mniej lat w tych okresach, możesz nie być w ogóle uprawniony do żadnych świadczeń emerytalnych z tych lat pracy.

W szczególności, jeśli uczestniczyłeś w prywatnym planie emerytalnym w latach 1974–1988 i pracodawca stosował harmonogram nabywania uprawnień do klifu, byłeś uprawniony do 0%, dopóki nie ukończyłeś co najmniej 10 lat służby, w którym to momencie uzyskałeś 100%. Jeśli Twój pracodawca zastosował stopniowy plan nabywania uprawnień, po pięciu latach pracy uzyskałeś 25%, przy czym wzrost uprawnień o 5% co roku aż do 15 lat pracy, w którym to momencie uzyskałeś 100%.

Ponadto wyjątek zwany „regułą 45” przewidywał, że jeśli wiek pracownika i staż pracy wynosił 45 lat, a on lub ona pracowała co najmniej pięć lat u tego pracodawcy, wówczas należy uzyskać co najmniej 50% świadczeń, z następnie co najmniej 10% wzrost każdego roku.

Przerwy w zatrudnieniu

Co się stanie, jeśli pracujesz u tego samego pracodawcy z sektora prywatnego przez kilka lat, ale te lata służby nie są następujące po sobie? Czy masz uprawnienia do swojego planu emerytalnego?

ERISA mówi, że jeśli odejdziesz z pracodawcy i wrócisz w ciągu pięciu lat, plan zwykle wymaga policzenia twoich wcześniejszych lat pracy. Więc jeśli pracowałeś dla prywatnej firmy w latach 2010-2012 (trzy lata), a następnie poszedł do innej firmy na 2013 i 2014 (dwa lata) tylko po to, aby wrócić do poprzedniego pracodawcy w 2015 roku i zostać (dwa lata), zazwyczaj będziesz nabyte w twoim planie - albo w pełni, jeśli plan wykorzystuje kamizelkę klifową, lub przynajmniej częściowo, jeśli plan wykorzystuje stopniowanie kamizelki. Ponownie opis planu podsumowującego powinien wyjaśniać, w jaki sposób pracodawca radzi sobie z tą sytuacją.

Dolna linia

Zastanawianie się, w jaki sposób kamizelki emerytalne mogą być trudne, ale ważne jest, aby zrozumieć, abyś mógł podjąć najlepsze decyzje dotyczące tego, czy i kiedy zmienić pracę, i zebrać wszystkie świadczenia emerytalne, do których masz prawo po przejściu na emeryturę. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Plany emerytalne: ból czy przyjemność? )