Kwalifikująca się inwestycja
Kwalifikująca się inwestycja odnosi się do inwestycji zakupionej z dochodem przed opodatkowaniem, zwykle w formie wkładu na plan emerytalny. Środki wykorzystane na zakup kwalifikowanych inwestycji nie podlegają opodatkowaniu, dopóki inwestor ich nie wycofa.
ZŁAMANIE Kwalifikującej się inwestycji
Kwalifikujące się inwestycje stanowią zachętę dla osób fizycznych do wniesienia wkładu na niektóre rodzaje rachunków oszczędnościowych poprzez odroczenie podatków do momentu, gdy inwestor wycofa środki. Składki na kwalifikowane rachunki zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu w danym roku, czyniąc inwestycję bardziej atrakcyjną niż podobna inwestycja na rachunku niekwalifikowanym.
Przykład kwalifikującej się inwestycji
W przypadku osób o wysokich dochodach odroczenie opodatkowania dochodów do momentu wypłaty z funduszu emerytalnego może potencjalnie przynieść oszczędności na kilka sposobów. Na przykład rozważmy małżeństwo, którego dochód brutto popchnęłoby ich tuż nad punktem przerwania do wyższego przedziału podatkowego. W 2018 r. Małżeństwo składające wspólny wniosek odnotuje wzrost stawki podatkowej z 24 do 32 procent od zarobków powyżej 315001 USD. Ponieważ IRS stosuje krańcowe stawki podatkowe, zarobki pary w 2018 r. Między 82 501 USD a 157 500 USD byłyby opodatkowane w wysokości 24 procent.
Załóżmy, że pracodawca każdego z małżonków zaoferował plan 401 (k), a para maksymalnie zwiększyła składki na ten rok. Standardowy limit dla osób fizycznych uczestniczących w planach 401 (k) w 2018 r. Wynosi 18 500 USD, więc para mogłaby obciąć 37 000 USD całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, zmniejszając całkowitą liczbę z 320 000 do 283 000 USD, wygodnie w ramach 24-procentowego przedziału podatkowego. Po przejściu na emeryturę podatki, które para zapłaci od wypłat, będą odpowiadały ich dochodom po przejściu na emeryturę, które prawdopodobnie będą znacznie niższe niż ich łączne wynagrodzenie. W zakresie, w jakim ich wypłaty emerytalne pozostają poniżej progu wyższych przedziałów podatku dochodowego, zyskają na różnicy między krańcowymi stawkami, które zapłaciliby w chwili obecnej, a wszelkimi niższymi stawkami krańcowymi, które płacą w przyszłości.
Roth IRA w porównaniu do kwalifikujących się inwestycji
Inwestycje kwalifikujące się do statusu odroczonego podatku obejmują zazwyczaj renty, akcje, obligacje, IRA, zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) i pewne rodzaje trustów. Tradycyjne IRA i warianty skierowane do osób samozatrudnionych, takie jak plany SEP i SIMPLE IRA, należą do kategorii kwalifikujących się inwestycji. Roth IRA działają jednak nieco inaczej. Kiedy ludzie wnoszą wkład w Roth IRA, wykorzystują dochód po opodatkowaniu. Tam, gdzie kwalifikowalne inwestycje oferują korzyści podatkowe poprzez odroczenie płatności podatków, Roth IRA oferują korzyść podatkową, umożliwiając płatnikom opłacenie podatku od swoich funduszy inwestycyjnych z góry w zamian za kwalifikowane wypłaty. Zgodnie z IRA Rotha, dystrybucje, które spełniają określone kryteria, unikają jakiegokolwiek dalszego opodatkowania, eliminując wszelkie opodatkowanie wzrostu wartości wniesionych funduszy.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.