Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP)
Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP) jest narzędziem oszczędności i inwestycji emerytalnych dla pracowników i osób prowadzących działalność na własny rachunek w Kanadzie. Pieniądze przed opodatkowaniem są umieszczane w RRSP i rosną wolne od podatku do momentu ich wypłaty, kiedy to są opodatkowane według stawki krańcowej. Zarejestrowane plany oszczędności emerytalne mają wiele cech wspólnych z planami 401 (k) w Stanach Zjednoczonych, ale także kilka kluczowych różnic.
Wzrost RRSP zależy od jego zawartości. Samo posiadanie pieniędzy w RRSP nie jest gwarancją wygodnego przejścia na emeryturę; jest to jednak gwarancja, że inwestycje będą się zwiększać bez opodatkowania, o ile fundusze nie zostaną wycofane.
Zrozumienie zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP)
Zarejestrowane plany oszczędności emerytalne zostały utworzone w 1957 r. Jako część kanadyjskiej ustawy o podatku dochodowym. Są zarejestrowane w kanadyjskim rządzie i nadzorowane przez Canada Revenue Agency (CRA), która ustanawia zasady dotyczące rocznych limitów składek, harmonogramu składek i dozwolonych aktywów.
RRSP mają dwie główne korzyści podatkowe. Po pierwsze, uczestnicy mogą odliczyć składki od swoich dochodów. Na przykład, jeśli stawka podatku uczestnika wynosi 40%, każde 100 USD, które inwestuje w RRSP, zaoszczędzi tej osobie 40 USD na podatkach, aż do limitu składki. Po drugie, wzrost inwestycji w RRSP jest chroniony podatkowo. W przeciwieństwie do inwestycji nieobjętych RRSP zwroty są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, podatku od dywidend lub podatku dochodowego. Oznacza to, że inwestycje w ramach RRSP składają się według stawki przed opodatkowaniem.
W efekcie uczestnicy RRSP opóźniają płacenie podatków aż do przejścia na emeryturę, kiedy ich krańcowa stawka podatkowa będzie niższa niż w latach pracy. Rząd Kanady zapewnił temu Kanadyjczykowi odroczenie podatku, aby zachęcić oszczędzanie na emeryturę, co pomoże ludności mniej polegać na kanadyjskim planie emerytalnym w celu finansowania emerytury.
Istnieje wiele rodzajów RRSP, ale generalnie są one tworzone przez jedną lub dwie powiązane osoby (zwykle osoby fizyczne lub małżonków).
- Indywidualny RRSP utworzony przez jedną osobę, która jest zarówno posiadaczem rachunku, jak i płatnikiem.
- Spousal RRSP zapewnia świadczenia dla jednego małżonka, a także ulgę podatkową dla obojga małżonków. Wysoko zarabiający (współmałżonek) może wnieść wkład w RRSP w imieniu małżonka (posiadacza rachunku). Ponieważ dochód emerytalny jest podzielony równomiernie, każdy małżonek może skorzystać z niższej krańcowej stawki podatkowej.
- Grupowy RRSP jest tworzony przez pracodawcę dla pracowników i jest finansowany z potrąceń z listy płac, podobnie jak plan 401 (k) w USA. Jest zarządzany przez zarządzającego inwestycjami i zapewnia uczestnikom korzyść z natychmiastowych oszczędności podatkowych.
- Połączony RRSP, utworzony w 2011 r., Jest opcją stworzoną dla pracowników małych firm i pracodawców, a także osób prowadzących działalność na własny rachunek.
Zatwierdzone aktywa
W RRSP dozwolonych jest kilka rodzajów rachunków inwestycyjnych i inwestycyjnych. Zawierają:
- Fundusze inwestycyjne
- Środki w obrocie giełdowym
- Akcje
- Więzy
- Konta oszczędnościowe
- Kredyty hipoteczne
- Dochód ufa
- Gwarantowane certyfikaty inwestycyjne
- Obca waluta
- Fundusze sponsorowane przez siłę roboczą
Wkład i wycofanie
Limit składki RRSP na 2018 r. Wynosi 18% dochodu, który osoba fizyczna zgłosiła w zeznaniu podatkowym za 2017 r., Do maksymalnej kwoty 26 230 USD. W 2019 r. Liczba ta wzrasta do 26.500 USD. Można wnieść większy wkład, ale dodatkowe kwoty przekraczające 2000 USD zostaną ukarane karami.
Posiadacz rachunku RRSP może wypłacać pieniądze lub inwestycje w dowolnym wieku. Każda kwota jest uwzględniana jako dochód podlegający opodatkowaniu w roku, w którym została wycofana - chyba że pieniądze zostaną wykorzystane na zakup lub budowę domu lub na edukację (z pewnymi warunkami).
Zarejestrowane fundusze dochodu emerytalnego (RRIF)
W roku, w którym posiadacz RRSP kończy 71 lat, saldo RRSP musi zostać zlikwidowane lub przeniesione do funduszu rejestrowanego dochodów emerytalnych (RRIF) lub do renty. to fundusz emerytalny podobny do umowy renty, który wypłaca dochód beneficjentowi lub kilku beneficjentom.
Pieniądze wypłacone z RRSP poprzez wypłaty z konta RRIF są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej posiadacza rachunku. Jeśli posiadacz rachunku ma zaoszczędzone 300 000 USD na emeryturę i ma 65 lat, RRIF zapłaci około 1000 USD miesięcznie. Jeśli to 1000 USD jest jedynym źródłem dochodu, posiadacz rachunku będzie opodatkowany według marginalnej stawki 15%, pozostawiając około 850 USD co miesiąc. Posiadacz rachunku może również otrzymywać miesięczny kanadyjski plan emerytalny.
Zarejestrowany plan oszczędnościowy: 401 (k) Różnice
- US RRSP mogą być tworzone za pośrednictwem instytucji finansowej; 401 (k) s są tworzone przez pracodawców.
- Limity wkładu RRSP mogą być przenoszone.
- Limity składek dla RRSP są bardziej liberalne (w oparciu o procent dochodu z poprzedniego roku; limit 401 (k) jest ustalony na określoną kwotę w dolarach.
- Składki RRSP mogą pochodzić z odliczeń od wynagrodzeń lub wkładów pieniężnych (co może prowadzić do ulgi podatkowej); 401 (k) s są finansowane z potrąceń z listy płac.
- 401 (k) ma kary za wcześniejsze wycofanie się (choć są wyjątki); RRSP nie.