Oszczędności emerytalne: odroczone czy zwolnione z podatku?

Kiedy myślisz o przejściu na emeryturę, planowanie podatkowe powinno być częścią twojego procesu decyzyjnego od samego początku. Dwa wspólne konta emerytalne, które pozwalają ludziom zminimalizować rachunki podatkowe, to konta odroczone i zwolnione z podatku.

Klucz do podjęcia decyzji o tym, które konto, lub jeśli połączenie obu, ma dla Ciebie sens, sprowadza się do tego, kiedy korzyści podatkowe zostaną zrealizowane.

Rachunki odroczone a zwolnione z podatku

Oba minimalizują kwotę dożywotnich wydatków podatkowych, co stanowi zachętę do oszczędzania na emeryturę w młodym wieku. Najbardziej wyraźna różnica między tymi dwoma rodzajami kont polega na uruchomieniu korzyści podatkowych.

Kluczowe dania na wynos

• W przypadku konta z odroczonym podatkiem oszczędności dokonywane są przy płaceniu składek, ale w przypadku zwolnionego z podatku konta wycofania są zwolnione z podatku w momencie przejścia na emeryturę.
• Wspólne rozliczane odroczone konta emerytalne to tradycyjne IRA i 401 (k) s.
• Popularne zwolnione z podatku rachunki to Roth IRA i Roth 401 (k) s.
• Idealną strategią optymalizacji podatkowej jest maksymalizacja wkładów na oba rodzaje kont.

Rachunki odroczone

Konta z odroczonym podatkiem umożliwiają natychmiastowe potrącenie podatku od pełnej kwoty składki, ale przyszłe wypłaty z konta będą opodatkowane według zwykłej stopy dochodu. Najpopularniejsze konta emerytalne z odroczonym podatkiem w USA to tradycyjne IRA i plany 401 (k). W Kanadzie najczęstszym jest zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP).

Zasadniczo, jak sugeruje nazwa konta, podatki od dochodu są „odraczane” na później.

Na przykład, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu w tym roku wynosi 50 000 USD, a wpłaciłeś 3000 USD na konto z odroczonym podatkiem, zapłacisz podatek jedynie 47 000 USD. Po przejściu na emeryturę za 30 lat, jeśli twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi początkowo 40 000 USD, ale zdecydujesz się wycofać 4 000 USD z konta, dochód podlegający opodatkowaniu zostanie podniesiony do 44 000 USD.

Rachunki zwolnione z podatku

Z drugiej strony rachunki zwolnione z podatku zapewniają przyszłe korzyści podatkowe, ponieważ wypłaty po przejściu na emeryturę nie podlegają opodatkowaniu. Ponieważ wpłaty na konto są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, nie ma natychmiastowej korzyści podatkowej. Podstawową zaletą tego rodzaju struktury jest to, że zwroty z inwestycji rosną bez podatku.

Twoje obecne i oczekiwane przyszłe przedziały podatkowe są głównymi czynnikami determinującymi, które konto jest najbardziej odpowiednie dla twoich potrzeb planowania podatkowego.

Popularne zwolnione z podatku rachunki w USA to Roth IRA i Roth 401 (k). W Kanadzie najczęstszym jest nieopodatkowany rachunek oszczędnościowy (TFSA).

Jeśli wpłaciłeś dziś 1000 USD na rachunek zwolniony z podatku, a fundusze zostały zainwestowane w fundusz wspólnego inwestowania, który zapewniał roczny zwrot w wysokości 3%, za 30 lat rachunek zostałby wyceniony na 2427 USD.

Natomiast w przypadku zwykłego portfela inwestycyjnego podlegającego opodatkowaniu, w którym należałoby płacić podatki od zysków kapitałowych w wysokości 1 427 USD, gdyby inwestycji dokonano za pośrednictwem rachunku zwolnionego z podatku, wzrost nie byłby opodatkowany.

W przypadku konta z odroczonym podatkiem podatki są płacone w przyszłości, ale w przypadku konta zwolnionego z podatku podatki są płacone już teraz. Jednak poprzez przesunięcie okresu, w którym płacisz podatki, i osiągnięcie wzrostu inwestycji bez podatku, można uzyskać znaczne korzyści.

„Lubię opisywać konto z odroczonym podatkiem jako naprawdę opóźnione z tytułu podatku. Podatek zostanie zapłacony pewnego dnia po drodze. Konto zwolnione z podatku jest jednak zwolnione z podatku po zdeponowaniu pieniędzy na koncie, ”mówi Mack Courter, CFP®, założyciel Courter Financial, LLC, w Bellefonte, Pa.

Korzyści z rozliczenia podatku odroczonego

Bezpośrednia korzyść polegająca na płaceniu mniej podatku w bieżącym roku stanowi silną zachętę dla wielu osób do finansowania odroczonych podatków. Ogólnie uważa się, że bieżąca korzyść podatkowa z bieżących składek przeważa nad negatywnymi konsekwencjami podatkowymi przyszłych wypłat.

Po przejściu na emeryturę osoby te prawdopodobnie wygenerują mniejszy dochód podlegający opodatkowaniu, a zatem znajdą się w niższej grupie podatkowej. Osoby o wysokich dochodach są zazwyczaj zachęcane do maksymalizacji swoich odroczonych podatków w celu zminimalizowania ich obecnych obciążeń podatkowych.

Ponadto, otrzymując natychmiastową ulgę podatkową, inwestor może faktycznie wpłacić więcej środków na swoje konto.

Załóżmy na przykład, że płacisz 24% stawkę podatku od swoich dochodów. Jeśli wniesiesz 2000 USD na konto z odroczonym podatkiem, otrzymasz zwrot podatku w wysokości 480 USD (0, 24 x 2000 USD) i będziesz w stanie zainwestować więcej niż pierwotnie 2000 USD i zwiększyć je w szybszym tempie. Zakłada się, że pod koniec roku nie jesteś winien żadnych podatków, w takim przypadku oszczędności podatkowe po prostu zmniejszyłyby należne podatki. Zwiększenie oszczędności zapewni korzyści podatkowe i spokój ducha.

Korzyści z rachunków zwolnionych z podatku

Ponieważ korzyści z rachunków zwolnionych z podatku są realizowane już za 40 lat, niektóre osoby je ignorują. Jednak młodzi dorośli, którzy są w szkole lub dopiero rozpoczynają pracę, są idealnymi kandydatami do zwolnienia z podatku. Na tych wczesnych etapach życia dochód podlegający opodatkowaniu i odpowiadający mu przedział podatkowy są zwykle minimalne, ale prawdopodobnie wzrosną w przyszłości.

Otwierając rachunek zwolniony z podatku i inwestując pieniądze w rynek, osoba fizyczna będzie mogła uzyskać dostęp do tych funduszy wraz z dodatkowym wzrostem kapitału bez żadnych obaw podatkowych. Ponieważ wypłaty z tego rodzaju rachunków są zwolnione z podatku, wypłacanie pieniędzy na emeryturze nie zwiększy cię do wyższego przedziału podatkowego.

„Konwencjonalne przekonanie, że podatki będą niższe na emeryturze, jest nieaktualne”, mówi Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezes Kinetic Financial w Los Angeles w Kalifornii. „Współczesny emeryt wydaje więcej pieniędzy i generuje więcej dochodów niż poprzednie pokolenia. Również otoczenie podatkowe może być gorsze dla emerytów w przyszłości niż obecnie. To tylko niektóre z powodów, dla których strategie zwolnienia z podatku mogą być korzystne. ”

„Nie mogę myśleć o nikim, kto nie skorzystałby ze zwolnienia podatkowego”, mówi Wes Shannon, CFP®, założyciel SJK Financial Planning, LLC, w Hurst w Teksasie. „Często klient, który ma wysoki przedział podatkowy i ma długoterminową strategię inwestycyjną ukierunkowaną na wzrost, będzie mógł skorzystać z zysków kapitałowych i kwalifikowanego opodatkowania dywidend (obecnie według niższych stawek), podczas gdy odroczony podatek konwertuje wszystkie zyski na zwykłym dochodzie, który jest opodatkowany według wyższej stawki. ”

Które konto jest dla Ciebie odpowiednie?

Podczas gdy idealna strategia optymalizacji podatkowej wiązałaby się z maksymalizacją wkładów zarówno na rachunki odroczone, jak i zwolnione z podatku, istnieją pewne zmienne do rozważenia, jeśli taka alokacja nie jest możliwa.

Osoby o niskich dochodach

Osoby o niskich dochodach zachęca się do skoncentrowania się na finansowaniu konta zwolnionego z podatku. Na tym etapie składki na rachunek odroczony z podatku nie miałyby większego sensu, biorąc pod uwagę, że obecna korzyść podatkowa byłaby minimalna, ale przyszłe zobowiązania byłyby duże.

Ktoś, kto wpłaci 1000 $ na konto odroczonego podatku, kiedy poniesie 12% podatku dochodowego, zaoszczędziłby dziś tylko 120 $. Jeśli fundusze te zostaną wycofane w ciągu pięciu lat, kiedy dana osoba będzie w wyższym przedziale podatkowym i zapłaci 32% podatek dochodowy, wypłacone zostanie 320 USD.

Z drugiej strony składki na rachunek zwolniony z podatku są dziś opodatkowane. Ale zakładając, że będziesz narażony na wyższy przedział podatkowy w kolejnych latach, twój przyszły rachunek podatkowy zostanie zminimalizowany.

Osoby o wysokich dochodach

Osoby o wyższych zarobkach powinny skoncentrować się na składkach na rachunek odroczony, taki jak 401 (k) lub tradycyjny IRA. Natychmiastowa korzyść może obniżyć krańcowy przedział podatkowy, powodując znaczną wartość.

Rozważ cel i ramy czasowe oszczędności emerytalnych

Inną kluczową zmienną, którą należy wziąć pod uwagę, jest cel i ramy czasowe oszczędności. Konta z odroczonym podatkiem są zazwyczaj, ale nie zawsze, preferowane jako środki emerytalne, ponieważ większość ludzi będzie miała minimalne zarobki i może mieć niższą stawkę podatkową na tym etapie życia. Rachunki zwolnione z podatku są często preferowane do celów inwestycyjnych, ponieważ inwestor może osiągnąć znaczne wolne od podatku zyski kapitałowe.

„Właściwie uważam, że klienci często obciążają zbyt wiele rachunków z odroczonym podatkiem”, mówi Marguerita Cheng, CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth w Gaithersburg, MD. „Podobnie jak w przypadku głoszenia dywersyfikacji inwestycji, dywersyfikacja podatkowa jest równie ważna. Ważne jest, aby dzisiaj uzyskać oszczędności podatkowe. Można jednak powiedzieć o zwolnieniach z podatku emerytalnego zwolnionych z podatku lub zwolnionych z podatku. Połączenie uśredniania kosztów w dolarach, wartości pieniądza w czasie i wzrostu wolnego od podatków to potężny trifekt. ”

Niezależnie od potrzeb finansowych doradca finansowy może zasugerować, który typ konta jest dla Ciebie najlepszy.

Dolna linia

Planowanie podatkowe jest istotną częścią każdej osobistej decyzji w sprawie budżetowania lub zarządzania inwestycjami. Rachunki odroczone i zwolnione z podatku są jednymi z najczęściej dostępnych opcji ułatwiających swobodę finansową podczas przechodzenia na emeryturę.

Rozważając dwie alternatywy, pamiętaj, że zawsze płacisz podatek, a w zależności od rodzaju konta, to tylko pytanie, kiedy.