Seniorzy otrzymują nowy uproszczony formularz podatkowy na rok 2019

Jeśli masz 65 lat lub więcej (lub skończysz 65 lat w dowolnym momencie w 2019 r.), Będziesz mógł skorzystać z nowego prostego formularza podatkowego dla seniorów, znanego jako 1040SR, przy składaniu podatków w 2019 r. W kwietniu 2020 r. Nowy formularz to przewidziano w sekcji 41106 Bipartisan Budget Act z 2018 r. (BBA), dwuletnią umowę budżetową przyjętą przez Kongres i podpisaną przez prezydenta Donalda Trumpa 9 lutego 2018 r.

Przepis tworzący formularz 1040SR był jedną z kilku zmian polityki podatkowej zawartych w BBA, które nie powinny być mylone z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu przyjętą 22 grudnia 2017 r.

Kluczowe dania na wynos

• Nowy formularz 1040SR to uproszczony formularz podatkowy dla seniorów, którzy mają finanse, które nie są skomplikowane i są podobne do już istniejącego formularza 1040EZ.
• Formularz 1040SR pozwala osobie zgłaszać dochody z wynagrodzeń, wynagrodzeń, napiwków i innych źródeł dochodu. 1040EZ nie zezwala na dochody z innych źródeł.
• Nowy formularz wymaga, aby senior miał 65 lat lub więcej do końca 2019 roku lub do końca roku podatkowego.
• W nowej formie nie ma również testów dochodów i rozszerzonych kategorii dochodów, w porównaniu z poprzednią formą.

Nowy prosty formularz podatkowy dla seniorów jest podobny do formularza 1040EZ

Formularz 1040SR zostanie zaprojektowany tak, aby był „tak podobny, jak to możliwe” do formularza 1040EZ i będzie służyć jako uproszczony formularz podatkowy dla seniorów z nieskomplikowanymi finansami. Podczas gdy Formularz 1040EZ pozwala tylko zgłaszać dochody z wynagrodzeń, napiwków i napiwków, Formularz 1040SR zezwala również na dochody z niektórych innych źródeł. Dodatkowe różnice między 1040EZ a 1040SR opisano poniżej, w tym wymagania dotyczące wieku i dopuszczalny całkowity dochód.

65 lat i starsze

Główna różnica między 1040EZ a 1040SR ma związek z twoim wiekiem. Formularz 1040EZ jest dostępny dla każdego podatnika w wieku poniżej 65 lat, który w przeciwnym razie spełnia wymogi dotyczące dochodów i składania wniosków. Aby skorzystać z 1040SR, musisz mieć 65 lat lub więcej do 31 grudnia 2019 r. Lub do końca roku podatkowego, za który będziesz składać wniosek. Na przykład, jeśli skończysz 65 lat w dniu 31 grudnia 2019 r., Możesz użyć 1040SR podczas składania podatków w 2019 r. W kwietniu 2020 r. Jeśli masz 65 lat w 2020 r., Możesz użyć 1040SR do złożenia podatków w 2020 r. W 2021 r. na emeryturze nie jest konieczne. Jeśli nadal pracujesz w wieku 65 lat i w inny sposób kwalifikujesz się do złożenia akt 1040SR, możesz to zrobić. Z drugiej strony, wcześni emeryci (poniżej 65 lat) nie mogą korzystać z 1040SR.

Brak testu dochodu

Według BBA „Formularz [1040SR] będzie dostępny bez względu na kwotę jakiejkolwiek pozycji dochodu podlegającego opodatkowaniu lub całkowitą kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku podatkowym.” W przeciwieństwie do 1040EZ, która ogranicza dochód odsetkowy do 1500 USD i dochód ogółem do 100 000 $ lub mniej, 1040SR nie ma limitu kwoty całkowitego dochodu za dany rok podatkowy.

Rozszerzone kategorie dochodów

Ponadto formularz IRS 1040SR umożliwia uwzględnienie kilku rodzajów dochodów oprócz tych dozwolonych przez 1040EZ (wynagrodzenia, pensje, napiwki, stypendia lub stypendia podlegające opodatkowaniu oraz rekompensata dla bezrobotnych lub dywidendy dla Stałego Funduszu Alaska). W szczególności 1040SR umożliwia uwzględnienie świadczeń z zabezpieczenia społecznego, a także wypłat z kwalifikowanych planów emerytalnych, rent lub podobnych umów o odroczonej płatności. Możesz także uwzględnić nieograniczone odsetki i dywidendy, a także zyski i straty kapitałowe.

1040SR rozpoczyna się w roku podatkowym 2019, więc seniorzy nie będą wypełniać tych formularzy do 2020 roku.

Co z potrąceniami podatkowymi?

Seniorzy, którzy wypełnią formularz 1040SR, muszą wziąć standardowe potrącenie. Pamiętaj, że jeśli masz 65 lat lub więcej, masz prawo do dodatkowej kwoty 1300 USD. W przypadku osoby fizycznej podniesienie standardowego odliczenia do 13 300 USD w roku podatkowym 2019, pierwszym roku, w którym można skorzystać z formularza. W przypadku małżeństwa, jeśli ktoś ma 65 lat lub więcej, odliczenie wzrosłoby do 25 300 USD. A jeśli oba mają powyżej 65 lat: 26 600 USD.

Historia 1040SR

Ustawodawstwo, które doprowadziło do utworzenia formularza IRS 1040SR, rozpoczęło się 5 marca 2013 r. Wraz z wprowadzeniem ustawy o uproszczeniu podatków dla seniorów przez senatorów Marco Rubio (R-FL) i Billa Nelsona (D-FL), do których dołączyli senatorowie Mike Lee ( R-UT) i Tom Carper (D-DE). Po kilku nieudanych próbach przekształcenia ustawy w prawo - i pomimo poparcia AARP, Stowarzyszenia Dojrzałych Amerykańskich Obywateli oraz National Taxpayers Union - język 1040SR został przyjęty w ramach ustawy o wydatkach nadzwyczajnych podpisanej przez prezydenta Trumpa 9 lutego, 2018.

Dolna linia

Formularz 1040SR nie tylko upraszcza wymogi dotyczące składania deklaracji podatkowych dla seniorów, ale także wypełnia ważną lukę dla starszych obywateli, którzy nie mogą korzystać ze standardowego formularza 1040EZ. To powiedziawszy, ustawodawstwo nie jest idealne.

Jeśli jesteś emerytem w wieku poniżej 65 lat, którego źródłem dochodu są ubezpieczenia społeczne, emerytury i dochody z inwestycji, nie możesz korzystać z 1040SR, a także nie możesz korzystać z 1040EZ, pozostawiając Ci 1040A jako najlepszą opcję bez wypełnienia pełnego formularza Formularz 1040. Niemniej jednak narodziny 1040SR to duży krok we właściwym kierunku, jeśli chodzi o uproszczenie wymogów dotyczących składania deklaracji podatkowych.