Czy powinieneś przyczyniać się do niededukowalnego IRA?

Czy sensowne jest fundowanie nieudanego indywidualnego konta emerytalnego (IRA)? Wiele osób, które nie kwalifikują się do pełnego sfinansowania podlegającej odliczeniu IRA i / lub Roth IRA, często nie dostrzega tej łatwej okazji, aby odrzucić dodatkowe dolary na emeryturę, gdzie mogą rosnąć bez podatku. I w przeciwieństwie do planu odroczenia wypłaty 401 (k), możesz wpłacać składki do 15 kwietnia.

Kluczowe dania na wynos

• Niedostępne IRA nie mają wielu zalet tradycyjnej IRA lub Roth IRA, ale przydają się, gdy chcesz odejść na emeryturę więcej, niż pozwalają na to obecne limity.
• Składki nieedukowalne mają swoje własne zasady kwalifikowalności i limity składek, których należy przestrzegać.
• Oszczędzający muszą również śledzić swoje własne składki na plany nieedukowalne, aby mogły być odpowiednio opodatkowane po wycofaniu się z emerytury.

Nieedukowalne IRA

W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, która jest odliczana od podatku, nieodliczalne składki IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu i nie zapewniają natychmiastowych korzyści podatkowych. W danym roku podatkowym, o ile ty lub twój małżonek macie wystarczający dochód lub dochód z samozatrudnienia, każdy z was może wnieść wkład w IRA. W 2019 r. Limit wynosi 6000 USD, z dodatkowym wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Możesz kontynuować wpłacanie składek do roku, w którym osiągniesz wiek 70½, kiedy to konieczne jest rozpoczęcie minimalnych wypłat (RMD).

Składki mogą być przydzielane do różnych rodzajów IRA. Na przykład, możesz wprowadzić dodatki do podatku dochodowego, niepodlegającego odliczeniu i / lub Roth IRA w danym roku podatkowym, o ile łączne składki nie przekroczą limitu. I w przeciwieństwie do Roth IRA, odliczalne i nieedukowalne składki IRA można łączyć na tym samym koncie.

Niedostępne składki na IRA nie zapewniają natychmiastowych korzyści podatkowych, ponieważ są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu.

Kwalifikowalność

Twoja zdolność do finansowania różnego rodzaju IRA podlega ograniczeniom w zależności od twojego dochodu, statusu zgłoszenia podatkowego i prawa do uczestnictwa w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym, nawet jeśli w danym roku podatkowym nie wniesiono żadnych składek na ten plan. Jeśli ty i twój współmałżonek nie macie planu pracodawcy w pracy, nie ma żadnych ograniczeń w zakresie pełnego finansowania podlegającego odliczeniu IRA. Jeśli jednak ty lub twój małżonek jesteś uprawniony do uczestnictwa w planie sponsorowanym przez pracodawcę, w 2019 r. Obowiązują następujące ograniczenia:

• W przypadku podlegającego odliczeniu IRA, zgłoszenie jako osoba samotna lub osoba ubiegająca się o przyznanie statusu gospodarstw domowych wygasa od 64 000 do 74 000 USD zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) na rok 2019. W przypadku wspólnego złożenia wniosku o ślub, wycofanie wynosi od 103 000 do 123 000 USD, a dla zgłoszenia małżeńskiego wycofanie wynosi 10 000 $ MAGI.
• W przypadku Roth IRA zgłoszenie jako jednoosobowego lub szefa kwalifikowalności gospodarstw domowych wygasa między 122 000 a 137 000 USD w ramach MAGI. W przypadku wspólnego zgłoszenia w trybie małżeńskim wycofanie wynosi między 193 000 a 203 000 USD w przypadku MAGI, a w przypadku zgłoszenia w trybie małżeńskim wycofanie wynosi 10 000 USD.

Aby pomóc w określeniu twojego uprawnienia, w instrukcji dla formularza IRS 1040 znajduje się arkusz odliczenia IRA.

Dystrybucje

Za każdy rok, w którym wnosisz wkład do nieudostępnionego IRA, musisz dołączyć formularz IRS 8606 do federalnego zeznania podatkowego. Ten formularz dokumentuje twoją składkę po opodatkowaniu, co jest ważne, gdy zaczniesz przyjmować wypłaty.

Pomiędzy 59 a 70 rokiem życia możesz pobrać dowolną kwotę z IRA bez kary, ale nie musisz tego robić. Kiedy osiągniesz wiek 70½, IRS wymaga zsumowania wartości wszystkich odliczalnych i nieedukowalnych IRA i rozpoczęcia przyjmowania dystrybucji od tradycyjnych (ale nie Rotha) IRA. Jeśli dokonałeś wkładów niepodlegających odliczeniu, każda dystrybucja zawiera zarówno część podlegającą opodatkowaniu, jak i część niepodlegającą opodatkowaniu. Część niepodlegająca opodatkowaniu oparta jest na skumulowanych składkach po opodatkowaniu, a część podlegająca opodatkowaniu oparta jest na pieniądzach, które te składki zarobiły w czasie. Na przykład przez lata przekazałeś 50 000 USD na nieedukowalną IRA, a do 70. roku życia konto wzrosło do 75 000 USD. Około 33% (25 000 USD) wartości konta byłoby podlegać umocnieniu i opodatkowaniu.

Rzeczywistą kwotę RMD określa tabela IRS oparta na twoim wieku. Twój powiernik IRA może przesłać Ci oświadczenie o tym, ile musisz wynieść, ale najlepiej jest to zrobić doradca podatkowy, który może również pomóc Ci ustalić, ile RMD podlega opodatkowaniu, jeśli obejmuje nieściągalne składki. Ważne jest również, aby prowadzić rejestr swoich wkładów, jak zauważono poniżej.

Obliczenia w celu ustalenia współczynnika opodatkowania i współczynnika niepodlegającego opodatkowaniu muszą być przeliczane co roku i są oparte na wartości z 31 grudnia wszystkich rachunków IRA. W przypadku inwestorów, którzy mają więcej niż jedno konto IRA, rozkład może być pobierany z każdego konta lub tylko jednego.

Dokumentacja

Jedną wadą nieedukowalnych IRA jest prowadzenie dokumentacji. Twoim obowiązkiem jest śledzenie i składanie roszczeń o wszelkie nieściągalne składki. IRS zaleca przechowywanie formularzy 1040 i 8606, a także formularza 5498 otrzymywanego co roku od depozytariusza IRA w celu udokumentowania składek i wypłat. Jest to ważne, ponieważ po śmierci właściciela IRA podstawa kosztów nie jest tracona i przechodzi na małżonka lub beneficjenta.

Dolna linia

Roczne składki na niepodlegający redukcji IRA są ograniczone, ale z czasem mogą się naprawdę sumować. Na przykład, jeśli wpłacałeś 6500 USD rocznie przez 10 lat, począwszy od 50 roku życia, a następnie przeszedłeś na emeryturę w wieku 60 lat, zakładając 6% stopę zwrotu, Twoje składki mogą wzrosnąć do ponad 150 000 USD w wieku 70 lat. A kiedy zaczniesz przyjmować wypłaty, około 44% stanowiłoby zwolnienie z podatku składki.