Korzystne podatkowo sposoby opłacania przedszkola

Dziadkowie płacą za wczesną edukację wnukom wyraźne korzyści. Większość nanasów i pop-popów prawdopodobnie słyszało o korzyściach płynących z założenia konta 529, które pomaga spłacić te ogromne koszty uczelni, pozwalając, by problem ich emisji czerpał z niego podatek. Ale rachunki za prywatne przedszkola i szkoły podstawowe również mogą być przerażające. Jest to szczególnie prawdziwe w niektórych większych miastach kraju, w których opłaty mogą przekraczać opłaty w państwowych szkołach wyższych. Na przykład w Nowym Jorku niektóre bardziej ekskluzywne szkoły podstawowe mogą kosztować ponad 30 000 USD rocznie.

Korzyści z dziadków płacących za wczesną edukację

Na szczęście Internal Revenue Service (IRS) oferuje miłe zachęty dla dziadków, którzy chcą pomóc we wczesnej edukacji. Korzystając z tych przepisów, możesz wydłużyć każdego wydanego dolara, nie mówiąc już o ochronie swoich aktywów przed podatnikiem, gdy twój majątek zostanie przekazany spadkobiercom.

Zwolnienie z podatku od darowizn

Zwykle podatnik może przekazać każdemu wnukowi (lub komukolwiek innemu) tylko 14 000 USD rocznie, bez konieczności płacenia podatku od darowizn. Oznacza to oczywiście, że para może dać 28 000 $ na każde dziecko. Limit ten nie ma jednak zastosowania, jeśli opłacasz szkołę wnuka bezpośrednio na pokrycie czesnego. To „zwolnienie z edukacji” jest doskonałym sposobem dla osób fizycznych na pokrycie wysokich kosztów edukacji prywatnej.

Dla starszych osób dorosłych z dużymi zasobami jest to również doskonałe narzędzie do planowania nieruchomości. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Co to są podatki od darowizn? ) Wszelkie pieniądze, które dajesz wnukom, pomagają teraz zmniejszyć wielkość posiadanej nieruchomości do celów podatkowych. To może mieć ogromną różnicę, biorąc pod uwagę, że rząd zabiera 40% każdej nieruchomości większej niż 5, 49 miliona dolarów. Chociaż twoi spadkobiercy nie płacą podatków bezpośrednio, wyświadczasz im ogromną przysługę, pozostając poniżej tego progu.

Teoretycznie dziadkowie mogą skorzystać ze zwolnienia edukacyjnego, aby pokryć również rachunki w wieku przedszkolnym. Ale tam sprawy stają się trochę kruche. Jeśli przedszkole jest bardziej placówką opieki nad dziećmi niż placówką edukacyjną, nie masz szczęścia. Według strony internetowej IRS: „Kwalifikująca się organizacja edukacyjna to taka, która normalnie utrzymuje regularne wydziały i programy nauczania i zwykle ma regularnie zapisywane grono uczniów lub studentów w miejscu, w którym regularnie odbywają się jej działania edukacyjne.” Więc jeśli planujesz płacić czesne w kosztownej części kraju, upewnij się, że znajdziesz szkołę spełniającą podane kryteria. Ważne jest również, aby pamiętać, że zwolnienie dotyczy jedynie kwalifikowanych kosztów czesnego. Nie będzie miało zastosowania do kosztów dodatkowych, takich jak książki i materiały eksploatacyjne.

Jeśli dziecko zapisuje się do szkoły wymagającej kontraktu, eksperci ostrzegają, że osoba płacąca rachunek - nawet jeśli jest to dziadek - powinna być tym, który go podpisuje. W przeciwnym razie IRS może argumentować, że dziadek robi rodzicowi prezent podlegający opodatkowaniu, nawet jeśli tak nie jest.

Konta oszczędnościowe Coverdell Education

Wielu doświadczonych dziadków wie o 529 planach oszczędnościowych na studia, ale jest też inna, bardziej elastyczna opcja, która czasami leci pod radarem. Dzięki Coverdell Education Savings Account (ESA) możesz pomóc swoim wnukom zaoszczędzić nie tylko na studiach, ale także na szkołach podstawowych i średnich. Podobnie jak w przypadku planu 529, beneficjenci mogą pobierać podatek pieniężny bez kosztów kwalifikowanych. ESA oferują jednak więcej opcji inwestycyjnych i niższe koszty. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Plany oszczędnościowe uczelni: Finansowanie 529 lub Coverdell? )

Jedną z przeszkód są dość niskie limity dochodów dla planów Coverdell. Możesz wpłacać do 2000 USD rocznie na konto wnuka, ale tylko wtedy, gdy Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi poniżej 95 000 USD rocznie lub 190 000 USD, jeśli złożysz wspólny zwrot. W tym momencie dodatek zaczyna się zmniejszać. Tych, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 110 000 USD - 220 000 USD, jeśli złożyliby się wspólnie - całkowicie zabronione są składki.

Istnieje jednak dość łatwe obejście. Po prostu podaruj pieniądze wnukom i poproś, aby same otworzyły ESA. Pozwalając im oszczędzać z wyprzedzeniem na prywatnej szkole w sposób korzystny z podatków, zyskujesz więcej z każdego wydanego dolara. Co więcej, jest to kolejny sposób na zmniejszenie wielkości posiadłości, który może pomóc zamożnym rodzinom uniknąć przerażającego podatku od nieruchomości.

Dolna linia

IRS ma kilka przepisów, które są korzystne dla dziadków, którzy chcą pomóc w opłaceniu prywatnego przedszkola i szkoły podstawowej. Skorzystanie z tych wyrównań może pomóc zmniejszyć rachunki podatkowe, zarówno teraz, jak i w przyszłości. Jeśli płacisz czesne bezpośrednio, upewnij się, że szkoła kwalifikuje się do zwolnienia z podatku od darowizn.