Zastaw podatkowy
Zastaw podatkowy to roszczenie prawne przeciwko aktywom osoby fizycznej lub firmy, która nie spłaca podatków należnych rządowi. Zasadniczo zastaw służy do zagwarantowania spłaty długu, takiego jak pożyczka lub, w tym przypadku, podatki. Jeżeli obowiązek nie zostanie spełniony, wierzyciel może przystąpić do zajęcia aktywów.
Jak działają zastawy podatkowe
Rząd federalny lub stanowy może złożyć zastaw podatkowy na nieruchomości, jeśli właściciel zalega z podatkami dochodowymi. Samorządy lokalne mogą zastawić nieruchomość za niespłacenie nieruchomości lub lokalnych podatków dochodowych.
Kluczowe dania na wynos
- Jeżeli podatnik nie odpowie na wezwanie do zapłaty, rząd może zastawić na majątku osoby.
- Zastaw może zostać usunięty, jeżeli podatnik wyrazi zgodę na plan płatności lub podejmie inne działania za zgodą rządu.
- Jeśli nie podejmie się próby spłaty, rząd może zająć aktywa na sprzedaż.
Zastaw nie oznacza, że nieruchomość zostanie sprzedana. Przeciwnie, zapewnia, że organ podatkowy otrzyma pierwsze roszczenie w stosunku do innych wierzycieli walczących o aktywa wierzyciela.
Proces
Proces rozpoczyna się, gdy podatnik otrzyma list, w którym wyszczególniono należne kwoty. Jest to znane jako zawiadomienie i żądanie zapłaty.
Jeśli podatnik nie spłaci długu lub nie podejmie próby jego uregulowania za pomocą urzędu skarbowego, agencja może zastawić na majątku osoby.
Zastaw ten dotyczy wszystkich aktywów podatnika, w tym papierów wartościowych, nieruchomości i pojazdów. Obowiązują również wszelkie aktywa, które podatnik nabywa w czasie obowiązywania zastawu. Dotyczy to również każdej nieruchomości biznesowej i należności za firmę.
Jeżeli podatnik zdecyduje się złożyć wniosek o ogłoszenie upadłości, zastaw i dług podatkowy mogą być kontynuowane nawet po ogłoszeniu upadłości. Większość długów jest usuwana w drodze postępowania upadłościowego, ale nie federalny dług podatkowy.
Co może zrobić IRS
W Stanach Zjednoczonych IRS może nałożyć zastaw na dom podatnika, pojazd i rachunek bankowy, jeśli federalne płatności podatkowe są zaległe i nie wykazano wysiłków w celu zapłaty należnych podatków.
Federalne zastaw podatkowy ma pierwszeństwo przed wszystkimi roszczeniami innych wierzycieli. Utrudnia także podatnikowi sprzedaż aktywów lub uzyskanie kredytu.
Jedynym sposobem na zwolnienie federalnego zastawu podatkowego jest pełne spłacenie należnego podatku lub zawarcie ugody z urzędem skarbowym.
Po złożeniu zastawu pojawi się on w raporcie kredytowym podatnika, co może negatywnie wpłynąć na jego zdolność kredytową. Zapobiega także sprzedaży lub refinansowaniu przez podatnika aktywów, do których zostały zastawione zastawy.
Jedynym sposobem na wyjście z federalnego zastawu podatkowego jest zapłacenie należnych podatków w całości lub zawarcie ugody z urzędem skarbowym.
Zastaw pozostanie na miejscu do czasu uregulowania rozliczenia podatkowego lub wygaśnięcia przedawnienia długu.
IRS jest uprawniony do zajęcia aktywów podatnika, który ignoruje zastaw podatkowy.
Wydostać się z zastawu podatkowego
Najprostszym sposobem na wyjście z federalnego zastawu podatkowego jest zapłacenie należnych podatków. Jeśli jednak nie jest to możliwe, istnieją inne sposoby radzenia sobie z zastawem przy współpracy IRS.
- IRS rozważy zwolnienie zastawu podatkowego, jeśli podatnik wyrazi zgodę na plan płatności z automatyczną wypłatą co miesiąc, aż do zaspokojenia zadłużenia.
- Podatnik może być w stanie zwolnić określoną nieruchomość, skutecznie usuwając ją z zastawu. Nie wszyscy podatnicy lub nieruchomości kwalifikują się do zwolnienia. Publikacja IRS 783 zawiera szczegółowe przepisy dotyczące zwalniania nieruchomości.
- Podporządkowanie faktycznie nie usuwa zastawu z żadnej nieruchomości, ale czasami ułatwia podatnikowi uzyskanie kolejnej hipoteki lub pożyczki. Formularz IRS 14134 służy do złożenia wniosku o takie działanie.
- Jeszcze inny proces, wycofanie wypowiedzenia, usuwa publiczne zawiadomienie o federalnym zastawu podatkowym. Podatnik jest nadal odpowiedzialny za dług, ale w przypadku wycofania IRS nie konkuruje z żadnymi innymi wierzycielami o majątek dłużnika. Formularz 12277 jest wnioskiem.
Jeżeli zwrot podatków jest po prostu niemożliwy, podatnik musi spłacić jak najwięcej długów i wystąpić o zwolnienie salda w sądzie upadłościowym.
Co się potem dzieje
Jeżeli podatki pozostają niezapłacone, organ podatkowy może skorzystać z opłaty podatkowej w celu legalnego zajęcia aktywów podatnika w celu odzyskania należnych mu pieniędzy.
Podczas gdy zastaw zabezpiecza interes rządowy lub roszczenie do nieruchomości, opłata pozwala rządowi na zajęcie i sprzedaż nieruchomości w celu spłaty długu podatkowego.
Po zakończeniu
Zastawy podatkowe są publicznie rejestrowane. Po spłaceniu długu przez podatnika akta okręgowe zostaną zaktualizowane w celu odzwierciedlenia zwolnienia zastawu.
Niemniej jednak roszczenie pozostanie w raporcie kredytowym danej osoby przez okres do 10 lat. Podatnik może powiadomić agencję kredytową, że roszczenie zostało zaspokojone.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.