Renta podatkowa
Renta objęta podatkiem pozwala pracownikowi wpłacać składki przed opodatkowaniem z jego dochodów na plan emerytalny. Ponieważ składki są przed opodatkowaniem, IRS nie opodatkowuje składek i powiązanych świadczeń, dopóki pracownik nie wycofa ich z planu. Ponieważ pracodawca może również wnosić bezpośrednie składki do planu, pracownik zyskuje dzięki dodatkowym wolnym od podatku funduszom.
ŁAMANIE DOKUMENTÓW PODATKOWYCH
W Stanach Zjednoczonych jedną konkretną rentą chronioną podatkiem jest plan 403 (b). Plan ten zapewnia pracownikom niektórych niekomercyjnych i publicznych instytucji edukacyjnych chronioną podatkiem metodę oszczędzania na emeryturę. Zazwyczaj jest maksymalna kwota, którą każdy pracownik może wnieść do planu, ale czasami istnieją rezerwy, które pozwalają pracownikom wnieść dodatkowe składki, aby nadrobić za poprzednie lata, kiedy nie zmaksymalizowali składek.
Porównanie TSA z planami 401 (k)
Ludzie często porównują TSA z planami 401 (k). Ich największe podobieństwo polega na tym, że oba reprezentują określone sekcje Kodeksu Podatkowego, które określają kwalifikacje do ich wykorzystania i korzyści podatkowych. Oba plany zachęcają do indywidualnych oszczędności, umożliwiając składki przed opodatkowaniem na gromadzenie oszczędności emerytalnych na zasadzie odroczenia podatku.
Stamtąd oba plany się rozchodzą. Plany 401 (k) są dostępne dla każdego uprawnionego pracownika z sektora prywatnego, który pracuje dla firmy posiadającej plan. Plany TSA są zastrzeżone dla pracowników organizacji zwolnionych z podatku i szkół publicznych. Organizacje non-profit, które istnieją w celach charytatywnych, religijnych lub edukacyjnych i posiadają kwalifikacje zgodnie z sekcją 501 (c) 3 wewnętrznego kodeksu podatkowego, mogą oferować swoim pracownikom plany TSA.
Limity udziału TSA
IRS ogranicza składki na TSA na tym samym poziomie co plany 401 (k) i obejmuje rezerwę na wyrównanie dla uczestników w wieku powyżej 50 lat. Renty z tytułu ulgi podatkowej obejmują również dożywotnią rekompensatę dla uczestników, którzy pracowali dla wykwalifikowanej organizacji przez 15 lat lat lub więcej, a którego średni poziom składki nigdy nie przekroczył 5000 USD w tym okresie. Łącznie ze składką, rezerwami na wyrównanie i meczem pracodawcy łączna składka nie może przekroczyć 100 procent zarobków do pewnego pułapu.
Wypłaty
Wszystkie kwalifikowane plany emerytalne wymagają, aby wypłaty rozpoczęły się dopiero po ukończeniu 59. roku życia. Wcześniejsze wycofania mogą podlegać 10-procentowej karze IRS, chyba że obowiązują pewne wyjątki. Podatki IRS są pobierane jako zwykły dochód i wymagają, aby rozpoczęły się nie później niż w roku, w którym beneficjent skończy 70 lat. W zależności od przepisów pracodawcy lub dostawcy planu pracownicy mogą uzyskać dostęp do funduszy przed osiągnięciem wieku 59 ½ lat za pośrednictwem pożyczki. Podobnie jak w przypadku większości wykwalifikowanych planów emerytalnych, mogą one również zezwalać na wypłaty, jeśli pracownik stanie się niepełnosprawny.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.