Wskazówki podatkowe dla doradców finansowych

Jak wszyscy właściciele małych firm, doradcy finansowi szukają sposobów obniżenia podatków, maksymalizacji dochodów i oszczędzania na emeryturę. Doradcy, którzy są właścicielami własnych firm, ponoszą szereg kosztów, które są specyficzne dla ich branży, ale istnieje również szereg środków, które większość lub wszyscy podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek mogą podjąć w celu zmniejszenia swoich dochodów podlegających zgłoszeniu.

W tym artykule przeanalizowano główne możliwości dostępne dla doradców finansowych w celu obniżenia skorygowanego dochodu brutto, który muszą zgłosić do urzędu skarbowego.

Kluczowe dania na wynos

• Jeśli jesteś doradcą finansowym, musisz traktować swoją praktykę jak każdą inną małą firmę.
• Oznacza to zrozumienie ulg podatkowych i odliczeń, które są dostępne w czasie podatkowym.
• Podczas gdy standardowe wydatki, takie jak koszty ogólne i materiały marketingowe, znajdują się we wszelkiego rodzaju firmach, doradcy finansowi mogą ubiegać się o dodatkowe potrącenia specyficzne dla branży.

Oddziel podmiot gospodarczy

Wielu doradców finansowych stosuje tę samą strategię, co inni właściciele małych firm, dzieląc swoje praktyki na oddzielne podmioty gospodarcze, takie jak korporacja z podrozdziału S, korporacja C, spółka osobowa lub LLC. Następnie wypłacają sobie pensje ze swoich przedsiębiorstw, pozostawiając w ten sposób pozostały dochód z praktyki opodatkowany samemu przedsiębiorstwu.

Uniemożliwia to biegłemu rewidentowi osobistą odpowiedzialność za cały podatek od działalności gospodarczej, a także pozwala mu uniknąć podatku od samozatrudnienia. Może również zmniejszyć odpowiedzialność doradcy w sporach sądowych. Jeśli klient z jakiegokolwiek powodu pozwie doradcę, odpowiedzialność może ponieść sama firma, ale nie doradca, w zależności od sposobu założenia firmy.

Standardowe wydatki biznesowe

Istnieje duża liczba wydatków biznesowych, które doradcy mogą odliczyć w taki sam sposób, jak każdą inną małą firmę. Obejmują one:

• Marketing i reklama
• Telefony biznesowe i komórkowe
• Wynajem, koszty ogólne, media
• Wynagrodzenia pracowników
• Praca kontraktowa
• Ubezpieczenia na życie i zdrowie oraz inne świadczenia, rachunki oszczędnościowe
• Standardowy sprzęt biurowy, taki jak papier, kopiarki i meble
• Wydatki na komputer i oprogramowanie, takie jak programy księgowe, które śledzą przychody, należności i wydatki przedsiębiorstw
• Składki na tradycyjny plan emerytalny (te, które można teraz odliczyć, z wypłatami podlegającymi opodatkowaniu w momencie przejścia na emeryturę)

Planiści finansowi mają jednak również zestaw wydatków, które są specyficzne dla ich zawodu. W zależności od modelu biznesowego większość lub wszyscy doradcy muszą zapłacić za niektóre lub wszystkie z następujących czynności:

• Koszty pośrednika / dealera
  Większość pośredników obciąża swoich pracowników doradczych różnego rodzaju rocznymi opłatami, takimi jak koszty utrzymania i opłaty administracyjne. Zazwyczaj utrzymują również część prowizji brutto zarobionych przez swoich brokerów i doradców. (Niektórzy brokerzy / dealerzy nie pobierają żadnych opłat od doradcy i po prostu zatrzymują większą część zarobionych prowizji.)
• Platformy handlowe
  Wielu doradców omija brokerów / dealerów, aby zapewnić swoim klientom możliwie najlepsze ceny rynkowe przy składaniu zleceń papierów wartościowych dla swoich klientów. Platformy transakcyjne podłączają doradcę bezpośrednio na rynki i omijają animatorów rynku używanych przez brokera / dealerów, aby za nich handlować. Większość platform handlowych pobiera miesięczną opłatę za tę usługę, która może się różnić w zależności od usług potrzebnych doradcy.
• Oprogramowanie do planowania finansowego
  Większość doradców korzysta dziś z zaawansowanych programów komputerowych do analizy papierów wartościowych i portfeli. Istnieje również wiele kompleksowych programów planowania finansowego, które umożliwiają doradcom wprowadzenie każdego aspektu sytuacji finansowej klienta, a następnie wygenerowanie szczegółowych raportów pokazujących, co może się stać w różnych hipotetycznych scenariuszach, które klient może wybrać. Wiele z tych programów kosztuje tysiące dolarów na zakup i setki innych na utrzymanie każdego roku.
• Koszty edukacji i certyfikacji
  Koszty dalszego kształcenia i pracy klasowej w przypadku certyfikatów zawodowych, takich jak CFP®, CLU lub ChFC, mogą być znaczące i można je odliczyć dla doradców. Koszty licencji na sprzedaż papierów wartościowych lub ubezpieczenia mogą, ale nie muszą być odliczone, w zależności od okoliczności doradcy. Nowy doradca, który właśnie przybył z zupełnie innego zawodu, aby rozpocząć nową praktykę, nie będzie w stanie odliczyć tych wydatków, ponieważ zakwalifikuje doradcę do pracy w innej branży. Ale doradcy, którzy już praktykują w pewnym zakresie, mogą być w stanie odpisać, jeśli IRS uzna, że ​​pracują w tej samej dziedzinie.

Raportowanie podatkowe

Doradcy finansowi muszą zgłaszać swoje dochody biznesowe i osobiste na tych samych formularzach podatkowych, co wszyscy inni właściciele małych firm. Osoby, które działają jako jednoosobowi właściciele, muszą zgłaszać wszystkie dochody i wydatki z działalności gospodarczej zgodnie z załącznikiem C, podczas gdy inni muszą składać deklaracje podatkowe dla osób prawnych lub spółek. Doradcy finansowi pracujący jako pracownicy muszą zgłosić wszystkie niezrealizowane wydatki związane z pracą na formularzu 2106 i przenieść je do wykazu A (ci, którzy nie są w stanie wyliczyć potrąceń, nie mogą tego zrobić).

Główne wydatki, takie jak nowe meble, można odliczyć w roku zakupionym zgodnie z sekcją 179 wewnętrznego kodeksu podatkowego w odniesieniu do odpowiedniego rodzaju deklaracji podatkowej. Doradcy powinni również zadbać o rozbicie swoich wydatków biznesowych na poszczególnych klientów dla celów prowadzenia dokumentacji, ponieważ IRS może tego wymagać w przypadku audytu. Daje to również doradcom pojęcie o tym, ile wydają na każdego ze swoich klientów. Większość doradców może łatwo wywiązać się z tych obowiązków za pomocą standardowego programu rachunkowości biznesowej.

Dolna linia

Chociaż wiele przedstawionych tutaj strategii oszczędzania podatków ma zastosowanie do większości właścicieli małych firm, istnieje kilka rodzajów wydatków, które ponoszą tylko profesjonaliści finansowi. Niektórzy doradcy są również w stanie przygotować i złożyć własne zeznania podatkowe, ale ci, którzy nie są przeszkolonymi podatnikami, mogą mądrze powierzyć to zadanie innemu (a następnie odliczyć koszty przygotowania podatkowego na swoich zeznaniach).