Kapitał zdefiniowany w Tier 3
Kapitał Tier 3 to kapitał trzeciorzędny, który wiele banków utrzymuje na pokrycie swojego ryzyka rynkowego, ryzyka cen towarów i ryzyka walutowego. Kapitał poziomu 3 obejmuje większą różnorodność zadłużenia niż kapitały poziomu 1 i kapitału 2 (patrz poniżej).
Podział kapitału trzeciego poziomu
Zadłużenie kapitałowe w Tier 3 może obejmować większą liczbę emisji podporządkowanych, nieujawnione rezerwy i rezerwy na straty ogólne w porównaniu z kapitałem poziomu 2. Aby zakwalifikować się do kapitału poziomu 3, aktywa muszą być ograniczone do 250% kapitału banku poziomu 1, być niezabezpieczone, podporządkowane i mieć minimalny okres zapadalności wynoszący dwa lata.
Pochodzenie kapitału trzeciego poziomu
Poziomy kapitałowe dla dużych instytucji finansowych powstały na podstawie porozumień bazylejskich. Są to zestaw trzech rozporządzeń (Bazylea I, Bazylea II i Bazylea III), które Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS) zaczął wprowadzać w życie w 1988 r. Ogólnie wszystkie porozumienia bazylejskie zawierają zalecenia dotyczące przepisów bankowych z w odniesieniu do ryzyka kapitałowego, ryzyka rynkowego i operacyjnego. Celem porozumień jest zapewnienie, aby instytucje finansowe posiadały wystarczający kapitał na pokrycie zobowiązań i pokrycie nieoczekiwanych strat. Chociaż naruszenia porozumień bazylejskich nie przynoszą żadnych konsekwencji prawnych, członkowie są odpowiedzialni za wdrożenie porozumień w swoich krajach ojczystych.
Bazylea I wymagała od banków międzynarodowych utrzymywania minimalnej kwoty (8%) kapitału w oparciu o procent aktywów ważonych ryzykiem. Bazylea I sklasyfikowała również aktywa banku do pięciu kategorii ryzyka (0%, 10%, 20%, 50% i 100%), w oparciu o charakter dłużnika (np. Dług publiczny, dług banku rozwoju, dług sektora prywatnego, i więcej).
Oprócz minimalnych wymogów kapitałowych, Bazylea II koncentrowała się na nadzorze regulacyjnym i dyscyplinie rynkowej. Bazylea II podkreśliła podział kwalifikowalnego kapitału regulacyjnego banku na trzy poziomy. BCBS opublikowało Bazyleę III w 2009 roku, po kryzysie finansowym w 2008 roku. Bazylea III dążyła do poprawy zdolności sektora bankowego do radzenia sobie ze stresem finansowym, poprawy zarządzania ryzykiem i zwiększenia przejrzystości banków.
Stolica 1, Stolica 2, Stolica 3
Kapitał Tier 1 jest kapitałem podstawowym banku, który składa się z kapitału własnego i zysków zatrzymanych; natomiast kapitał Tier 2 obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, hybrydowe instrumenty kapitałowe i zadłużenie podporządkowane. Ponadto kapitał Tier 2 obejmuje ogólne rezerwy na straty kredytowe i rezerwy nieujawnione. Kapitał poziomu 1 służy do pomiaru kondycji finansowej banku; bank wykorzystuje kapitał Tier 1 do pokrywania strat bez przerywania działalności gospodarczej. Kapitał poziomu 2 ma charakter uzupełniający (np. Mniej wiarygodny niż kapitał poziomu 1).
Całkowity kapitał banku jest obliczany jako suma jego kapitału poziomu 1 i kapitału poziomu 2. Organy regulacyjne wykorzystują współczynnik kapitałowy do określania i oceniania adekwatności kapitałowej banku.
Kapitał Tier 3 składa się z kapitału Tier 2 oraz krótkoterminowych pożyczek podporządkowanych.