Kredyt handlowy
Kredyt kupiecki to umowa typu business-to-business (B2B), w której klient może kupować towary na konto bez płacenia gotówki z góry, płacąc dostawcy w późniejszym terminie. Zwykle firmy działające z kredytami kupieckimi dają kupującym 30, 60 lub 90 dni na zapłatę, a transakcja jest rejestrowana na fakturze. Kredyt handlowy można traktować jako rodzaj finansowania w wysokości 0%, zwiększającego aktywa firmy, a jednocześnie odraczającego zapłatę za określoną wartość towarów lub usług do pewnego czasu w przyszłości i nie wymagającego zapłaty odsetek w odniesieniu do okresu spłaty.
1:31Kredyt handlowy
Zrozumienie kredytu kupieckiego
Kredyt kupiecki jest zaletą dla kupującego. W niektórych przypadkach niektórzy kupujący mogą negocjować dłuższe warunki spłaty kredytu kupieckiego, co zapewnia jeszcze większą korzyść. Często sprzedawcy będą mieli określone kryteria zakwalifikowania się do kredytu kupieckiego.
Kredyt kupiecki B2B może pomóc firmie uzyskać, wyprodukować i sprzedać towary, zanim będzie musiał za nie zapłacić. Umożliwia to firmom otrzymywanie strumienia przychodów, który może z mocą wsteczną pokryć koszty sprzedanych towarów. Walmart jest jednym z największych podmiotów korzystających z kredytu kupieckiego, który stara się zapłacić z mocą wsteczną za zapasy sprzedawane w swoich sklepach. Międzynarodowe umowy biznesowe obejmują również warunki kredytu kupieckiego. Zasadniczo, jeśli kupiec jest oferowany kredyt kupiecki, zazwyczaj zawsze stanowi korzyść dla przepływów pieniężnych firmy.
Liczba dni, na które kredyt jest udzielany, jest ustalana przez spółkę udzielającą kredytu i jest uzgadniana zarówno przez spółkę udzielającą kredytu, jak i firmę otrzymującą kredyt. Kredyt handlowy może być również niezbędnym sposobem finansowania przez przedsiębiorstwa wzrostu w krótkim okresie. Ponieważ kredyt kupiecki jest formą kredytu bez odsetek, często można go wykorzystać w celu zachęcenia do sprzedaży.
Ponieważ kredyt handlowy stawia dostawców w nieco niekorzystnej sytuacji, wielu dostawców korzysta ze zniżek, gdy zaangażowane są kredyty handlowe, aby zachęcić do wcześniejszych płatności. Dostawca może udzielić rabatu, jeśli klient zapłaci w ciągu określonej liczby dni przed terminem płatności. Na przykład rabat 2%, jeśli płatność zostanie otrzymana w ciągu 10 dni od wydania 30-dniowego kredytu. Zniżkę tę określa się jako 2% / 10 netto 30 lub po prostu 2/10 netto 30.
Kluczowe dania na wynos
- Kredyt kupiecki to rodzaj finansowania komercyjnego, w którym klient może kupować towary lub usługi i płacić dostawcy w późniejszym terminie.
- Kredyty handlowe mogą być dobrym sposobem dla przedsiębiorstw na uwolnienie przepływów pieniężnych i sfinansowanie krótkoterminowego wzrostu.
- Kredyt handlowy może powodować złożoność rachunkowości finansowej.
- Organy regulacyjne zazwyczaj wspierają finansowanie kredytów handlowych na całym świecie i mogą stwarzać możliwości dla nowych rozwiązań technologii finansowej.
Rachunkowość kredytów handlowych
Kredyty handlowe są rozliczane zarówno przez sprzedawców, jak i kupujących. Rozliczanie za pomocą kredytów kupieckich może się różnić w zależności od tego, czy firma stosuje rachunkowość kasową, czy memoriałową. Dla wszystkich spółek publicznych wymagana jest rachunkowość memoriałowa. Dzięki rachunkowości memoriałowej firma musi ujmować przychody i koszty w momencie ich zawarcia.
Fakturowanie kredytu kupieckiego może komplikować rachunkowość memoriałową. Jeżeli spółka publiczna oferuje kredyty handlowe, musi zaksięgować przychody i wydatki związane ze sprzedażą w momencie transakcji. W przypadku fakturowania kredytu kupieckiego firmy nie otrzymują natychmiast środków pieniężnych na pokrycie wydatków. Dlatego firmy muszą ujmować aktywa jako należności w bilansie.
W przypadku kredytu kupieckiego istnieje możliwość niewykonania zobowiązania. Firmy oferujące kredyty handlowe zazwyczaj oferują również rabaty, co oznacza, że mogą otrzymać mniej niż saldo należności. Zarówno zaległości, jak i rabaty mogą wymagać konieczności dokonywania odpisów z tytułu niewykonania zobowiązań lub odpisów z tytułu rabatów. Są to zobowiązania, które firma musi ponieść.
Alternatywnie, kredyt kupiecki jest przydatną opcją dla firm po stronie kupującej. Firma może uzyskać aktywa, ale nie musiałaby natychmiast uznawać środków pieniężnych ani ujmować żadnych wydatków. W ten sposób kredyt kupiecki może działać w bilansie jak pożyczka 0%. Aktywa spółki rosną, ale środki pieniężne nie muszą być wypłacane do pewnego czasu w przyszłości i nie są naliczane odsetki w okresie spłaty. Firma musi rozpoznać koszt tylko wtedy, gdy środki pieniężne są wypłacane metodą gotówkową lub gdy przychody są uzyskiwane metodą memoriałową. Ogólnie rzecz biorąc, działania te znacznie zwalniają przepływ gotówki dla kupującego.
Trendy w kredytach handlowych
Kredyty handlowe są najbardziej opłacalne dla firm, które nie mają wielu opcji finansowania. W technologii finansowej nowe rodzaje opcji finansowania w punktach sprzedaży są oferowane firmom do wykorzystania zamiast kredytów kupieckich. Wiele z tych firm fintech współpracuje ze sprzedawcami w punkcie sprzedaży, aby zapewnić 0% lub niskie oprocentowanie zakupów. Partnerstwa te pomagają zmniejszyć ryzyko kredytu kupieckiego dla sprzedawców, jednocześnie wspierając wzrost dla kupujących.
Kredyt handlowy przyniósł także nowe rozwiązania finansowe dla sprzedawców w postaci finansowania należności. Finansowanie należności, zwane także finansowaniem faktur lub faktoringiem, to rodzaj finansowania zapewniającego przedsiębiorstwom kapitał w stosunku do kredytu kupieckiego, sald należności.
Z międzynarodowego punktu widzenia zachęca się do kredytu kupieckiego. Światowa Organizacja Handlu informuje, że od 80% do 90% światowego handlu zależy w pewnym stopniu od finansowania handlu. Ubezpieczenie finansowania handlu jest również częścią wielu globalnych dyskusji na temat finansowania handlu z wieloma nowymi innowacjami. Na przykład LiquidX oferuje teraz elektroniczny rynek skupiający się na ubezpieczeniu kredytu kupieckiego dla globalnych uczestników.
Badania przeprowadzone przez Bank Rezerw Federalnych USA w Nowym Jorku również wskazują na kilka ważnych spostrzeżeń. W badaniu ankietowym dotyczącym małych przedsiębiorstw z 2019 r. Stwierdzono, że finansowanie kredytu kupieckiego jest trzecim najpopularniejszym narzędziem finansowania wykorzystywanym przez małe firmy, z czego 13% firm zgłasza, że je wykorzystuje.
Powiązane pojęcia i inne uwagi
Kredyt handlowy ma znaczący wpływ na finansowanie przedsiębiorstw i dlatego jest powiązany z innymi warunkami i koncepcjami finansowania. Inne ważne warunki, które wpływają na finansowanie działalności gospodarczej, to ocena wiarygodności kredytowej, linia handlowa i kredyt kupującego.
Rating kredytowy to ogólna ocena wiarygodności kredytowej pożyczkobiorcy, zarówno biznesowego, jak i indywidualnego, oparta na historii finansowej, która obejmuje terminowość spłaty zadłużenia i inne czynniki. Bez dobrego ratingu kredytowego firma nie może oferować kredytu kupieckiego. Jeżeli przedsiębiorstwa nie płacą sald kredytów handlowych zgodnie z ustalonymi warunkami, zwykle naliczane są kary w postaci opłat i odsetek. Sprzedawcy mogą również zgłaszać zaległości w zakresie kredytu kupieckiego, które mogą mieć wpływ na zdolność kredytową kupującego. Zaległości wpływające na zdolność kredytową kupującego mogą również wpływać na jego zdolność do uzyskiwania innych rodzajów finansowania.
Linia handlowa lub linia handlowa jest rekordem konta kredytu biznesowego udostępnianym agencji raportowania kredytów biznesowych. W przypadku dużych firm i spółek publicznych po liniach handlowych mogą znajdować się agencje ratingowe, takie jak Standard & Poor's, Moody's lub Fitch.
Kredyt kupującego związany jest z handlem międzynarodowym i jest zasadniczo pożyczką udzieloną na sfinansowanie zakupu dóbr inwestycyjnych i usług. Kredyt kupującego obejmuje różne agencje ponad granicami i zazwyczaj ma minimalną kwotę pożyczki wynoszącą kilka milionów dolarów.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.