Jakie informacje musi podać mój pracodawca w sprawie mojego planu 401 (k)?

Każdy pracodawca, który oferuje plan 401 (k), jest zobowiązany do bezpłatnego dostarczenia każdemu uczestnikowi planu kopii opisu planu podsumowującego, kopii podsumowującego raportu rocznego i rocznego wyciągu z rachunku uczestnika. Ponadto każdy uczestnik ma prawo zażądać na piśmie szeregu innych informacji na temat planu 401 (k), jego sponsorów i zarządzania.

Chociaż prospekt emisyjny nie jest wymagany, wielu dostawców 401 (k) planów wydaje prospekt emisyjny każdego funduszu oferowanego w planie. Istnieje prawny wymóg przedstawienia prospektu emisyjnego akcji własnych pracodawcy, jeżeli jest on oferowany w jego planie.

Opis planu podsumowującego

Opis planu podsumowującego (SPD) jest zdefiniowany przez Departament Pracy Stanów Zjednoczonych jako dokument, który zawiera „najważniejsze fakty, które muszą wiedzieć o swoich planach emerytalnych i świadczeń zdrowotnych, w tym zasady planu, informacje finansowe oraz dokumenty dotyczące operacji i zarządzanie planem. ”

Wymóg SPD jest niezbędny w przypadku każdego planu emerytalnego objętego ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA). Wewnątrz dostawca planu musi ujawnić wymagania kwalifikacyjne pracowników, sposób obliczania świadczeń, harmonogramy nabywania uprawnień oraz szczegółowe informacje na temat składania wniosków o świadczenia. Jeśli plan 401 (k) ulegnie zmianie, pracodawca jest zobowiązany do przedstawienia wszystkim uczestnikom podsumowania istotnych modyfikacji szczegółowo opisujących zmiany i ich wpływ na plan.

Podsumowanie raportu rocznego

Podsumowujące raporty roczne są składane w Ministerstwie Pracy i zawierają informacje finansowe na temat aktywów programu 401 (k). Raporty te są często nazywane „raportami 5500”, ponieważ są składane na formularzu rządowym 5500.

Inne informacje

Każdy pracownik ma prawo do, na pisemny wniosek do administratora planu 401 (k), następujących raportów lub informacji o pracodawcy:

- Kolejna kopia opisu planu podsumowującego, podsumowania raportu rocznego lub pełna kopia raportu rocznego w całości.

- Kopie wszystkich dokumentów złożonych przez Ministerstwo Pracy w planie 401 (k), w tym umów ubezpieczenia, układów zbiorowych pracy i opisów planów.

- Pełna lista pracodawców i organizacji pracowniczych sponsorujących plan 401 (k), w tym adresy. Administrator planu ma prawo do pobrania uzasadnionej kwoty za kopie tych informacji.

- Jeśli pracodawca zdecyduje się automatycznie zapisać swoich pracowników do planu 401 (k), pracodawca jest ponadto zobowiązany do przedstawienia opisu procesu automatycznej rejestracji i praw uczestnika.

Odwołanie z powodu braku informacji

Jeśli uczestnik programu 401 (k) nie jest w stanie uzyskać żadnej z wymaganych informacji od administratora planu, kopie można również uzyskać w drodze pisemnego wniosku do Departamentu Bezpieczeństwa Pracowników Administracji Bezpieczeństwa (EBSA). Uczestnicy są obciążani „nominalną opłatą za kopiowanie” za usługę.