Co to jest wycofanie się z trudnej sytuacji?
Wycofanie z trudu to awaryjne usunięcie środków z planu emerytalnego, którego celem jest odpowiedź na to, co IRS określa jako „pilną i poważną potrzebę finansową”. Takie specjalne wypłaty mogą być dozwolone bez kar z takich planów, jak tradycyjny IRA lub 401k, pod warunkiem, że wypłata spełnia określone kryteria, dlaczego fundusze są potrzebne, i ich wysokość. Jednak nawet w przypadku uchylenia kar (w szczególności 10% kary za wypłaty dokonane przed osiągnięciem wieku 59½), wypłata będzie nadal podlegać standardowemu podatkowi dochodowemu.
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli masz mniej niż 59 lat i cierpisz z powodu trudności finansowych, możesz być w stanie wypłacić środki z kont emerytalnych bez ponoszenia zwykłej kary 10%.
- Jednak nie wszystkie trudności kwalifikują się i nadal jesteś odpowiedzialny za płacenie podatku dochodowego od wypłat.
- Pamiętaj, że nie będziesz w stanie zwrócić środków na konto, jeśli i kiedy poprawią się twoje finanse.
- Rozważ inne alternatywy dla wypłat trudnych, w tym plan zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP).
Zrozumienie trudnych wypłat
Wypłaty z tytułu trudności mogą zapewnić niezbędne fundusze w nagłych wypadkach - bez czeku kredytowego - ale należy ich używać bardzo oszczędnie i tylko wtedy, gdy wszystkie inne alternatywy zostały wypróbowane lub odrzucone. Wystawienie środków zgromadzonych w funduszu chronionym podatkiem na podatek dochodowy może spowodować, że wycofanie się z trudnej sytuacji zwiększy rachunki podatkowe za rok. Co ważniejsze, na stałe pozbawi cię funduszy przeznaczonych na emeryturę. W przeciwieństwie do, powiedzmy, pożyczki, którą bierzesz z 401 (k), środki z wypłaty trudnej nie mogą zostać zwrócone na konto, jeśli i kiedy twoja sytuacja finansowa ulegnie poprawie.
Ze względu na te wady, rozważenie wycofania się z trudnych warunków należy traktować jako ostateczność, aby zaspokoić wyjątkową i pilną potrzebę. Rzeczywiście, IRS i większość pracodawców, którzy oferują 401 (k) narzucają surowe kryteria dla tych dystrybucji, aby ograniczyć, kiedy można je wykorzystać i ich ilość.
Zasady rządzące takimi wypłatami i kto nimi zarządza, różnią się w zależności od rodzaju funduszu emerytalnego.
Trudne wypłaty z IRA
IRS zniesie karę 10% za wycofanie IRA dokonane przed 59. rokiem życia, które jest spowodowane medycznie związanymi trudnościami. Jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego lub wydatki medyczne przekraczają kwotę ubezpieczenia na dany rok, możesz być w stanie wziąć bezkarne wypłaty z IRA na pokrycie tych wydatków. A przynajmniej niektóre z nich. Tylko różnica kosztów między tymi wydatkami a 7, 5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) jest kwalifikowalna.
Jeśli jesteś bezrobotny, możesz dokonywać bezkarnych wypłat w celu opłacenia ubezpieczenia medycznego. Jednak, aby się zakwalifikować, musisz stracić pracę, a nie po prostu dobrowolnie, i otrzymać federalne lub stanowe zasiłek dla bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni. Jeśli chodzi o termin, musisz otrzymywać wypłaty rok lub rok później otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych i nie później niż 60 dni po otrzymaniu kolejnej pracy. Rachunki muszą być duże - co najmniej 10% twojego AGI - i nie mogą być objęte żadnym ubezpieczeniem zdrowotnym.
IRS zezwala również na wczesne, wolne od kar wypłaty z IRA z innych powodów, które mogą, ale nie muszą, być spowodowane trudnościami. Należą do nich niepełnosprawność umysłowa lub fizyczna lub potrzeba funduszy na opłacenie rachunków za wyższe wykształcenie dla ciebie, małżonka lub dzieci lub wnuków.
Trudne wypłaty z 401 (k) s
To, czy możesz wziąć trudną dystrybucję ze swoich planów 401 (k) lub podobnych 403 (b) - i z jakich powodów - zależy od pracodawcy, który sponsoruje program. „Plan emerytalny może, ale nie jest wymagany, przewidywać trudną dystrybucję”, stwierdza IRS. Jeśli plan dopuszcza takie wypłaty, musi określić kryteria, które określają trudność, takie jak opłacenie kosztów leczenia lub pogrzebu. Twój pracodawca poprosi o pewne informacje i ewentualnie dokumentację twojego trudu.
Jeśli jednak Twój pracodawca zezwala na wycofanie się z określonego powodu, zasady IRS określają, czy 10% kara za wycofanie dokonane przed osiągnięciem wieku 59½ zostanie zniesiona, a także ile możesz wypłacić. Warunki te są podobne do warunków regulujących zrzeczenie się wycofania IRA, ale istnieją pewne różnice. W szczególności nie możesz wypłacić kwoty 401 (k) bez kary, aby opłacić składki na ubezpieczenie medyczne, jak to ma miejsce w przypadku IRA. Wypłaty nie są również przeznaczone na pokrycie wydatków edukacyjnych ani na zakup pierwszego domu wolnego od kar; oba są dozwolone bez kar za wypłaty IRA, pod pewnymi warunkami.
Płatności uporządkowane jako alternatywa dla trudnych wypłat
Jest jeszcze jedna opcja, aby wykorzystać swoje konta emerytalne przed osiągnięciem wieku 59 lat bez ponoszenia kar, ale wymaga to więcej czasu na skonfigurowanie i długoterminowego zobowiązania do wcześniejszych wypłat. Środki, które chcesz wykorzystać, mogą zostać umieszczone w planie Zasadniczo Równych Płatności Okresowych (SEPP). Następnie plan wypłaci Ci bez kary roczne wypłaty przez pięć lat lub do ukończenia 59 turn roku, w zależności od tego, co nastąpi później. Podobnie jak w przypadku wycofywania się z trudności, uchyla się tylko kary; nadal jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od wczesnych wypłat.
Ponieważ IRS wymaga od osób fizycznych kontynuowania planu SEPP przez co najmniej pięć lat, nie jest to rozwiązanie dla tych, którzy szukają jedynie krótkoterminowego dostępu do funduszy emerytalnych bez kary. Jeśli anulujesz plan przed upływem minimalnego okresu utrzymywania, musisz zapłacić IRS wszystkie kary, których odstąpiłeś w ramach programu, plus odsetki od tej kwoty.
Ponadto środki przechowywane w kwalifikowanym planie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k), można wykorzystać w SEPP tylko wtedy, gdy nie pracujesz już dla pracodawcy sponsorującego. Po uruchomieniu programu SEPP na koncie wycofania nie można dokonywać żadnych dodatków ani wypłat z tego konta. Wszelkie zmiany salda rachunku, z wyjątkiem planów SEPP i wymaganych opłat, takich jak opłaty handlowe i administracyjne, mogą skutkować modyfikacją programu SEPP i mogą być przyczyną dyskwalifikacji przez IRS - i ponownie nałożenia wszystkich kary, które zostały uchylone, plus odsetki.
Pomimo tych ograniczeń i wad plan SEPP jest wart rozważenia w przypadkach, w których trzeba wcześniej wykorzystać fundusze. Wśród innych plusów, programy są mniej restrykcyjne, jeśli chodzi o sposób wydawania środków, które wypłacasz bez kary, niż wypłaty z tytułu trudności.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.